企业所得税汇算清缴中的税收折旧摊销额,主要是指企业在进行所得税汇算清缴时,可以依法将资产折旧和摊销额计入当期费用,从而减少应纳税所得额的部分。 一、税收折旧摊销额的计算 企业所得税汇算清缴时,需要计算全年应纳税所得额。在这个过程中,税收折旧摊销额是一个重要的考虑因素。根据《中华人民共和国企业所得税法...
汇算清缴折旧摊销纳税调整明细表税收折旧摊销额应当按照以下原则来填写: ①如果企业在购置固定资产前已有一次性折旧,那么在折旧摊销纳税调整明细表中应把这部分一次性折旧减掉; ②如果企业在购置固定资产前已经对该资产取得折旧,那么这部分折旧应该减免; ③如果企业需要对固定资产几年进行折旧,那么企业应在折旧摊销纳税调整...
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 vivian 追问 2024-05-10 15:48 那请问第四列还有第八列呢 郭老师 解答 2024-05-10 15:49 第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。分享到: 还...
请问汇算清缴申报表中税收折旧，摊销额，是所有资产本年折旧的额加上本年度的加速折旧的金额吗 ...
汇算清缴税收折旧摊销额是指在所得税汇算清缴过程中,企业按照相关税法规定对资产进行折旧或摊销所计算出来的金额。 首先,汇算清缴是所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作
邹老师 金牌答疑老师 职称:注册税务师+中级会计师 免费直播 你好,计税基础一般就是按账面资产金额填写税收折旧摊销如果没有特殊情况,就是按会计计提的折旧摊销金额填写 2019 05/15 16:17 14条追问解答 查看全部 有帮助 0 0 3192结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问...
5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 要是一次扣除优惠,这个指的就是你原值 496442316 追问 2021-04-25 12:50 可以填负数吗? maize老师 解答 2021-04-25 12:56 负数保存不了啊,之前有学员反馈过, 496442316 追问 2021-04-25 13:09 那确...
1、第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3、第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
汇算清缴中税收折旧额应该在A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》中第5列，按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。具体计算如下：对于新取得的固定资产，按照《企业所得税法实施条例》的58条的规定确认取得固定资产的计税基础，具体而言：(1)外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属...
年度汇算清缴税收折旧摊销额的填写,主要是基于企业在该年度内资产折旧和摊销的实际情况。这需要根据企业的财务报表和相关会计记录来确定。 一、折旧额的确定 折旧额是指资产在使用过程中因使用、技术进步等原因而