第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第五列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”需要填写按税法规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊...
在2023年企业所得税汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整表中,累计折旧、摊销额和税收折旧摊销额有什么...
老师汇算清缴中,资产折旧 摊销及纳税调整明细表中的“资产计税基础和税收折旧额”怎么填写呢?
所得税汇算清缴资产折旧表填写:对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的...
职称: 注册税务师+中级会计师 2020-05-16 15:40 你好,如果没有特殊情况,那税收金额中固定资产资产计税基础就是按原值填写的 蝶恋花 追问 2020-05-16 15:41 哪种属于特殊情况 邹老师 解答 2020-05-16 15:44 你好,比如研发形成的无形资产,那计税基础就是账面价值的175%分享到: 还...
企业所得税汇算清缴中资产折旧摊销调整明细表中固定资产一次性扣除账载金额 (资产原值 本年折旧 累计折旧 ) 税收金额(资产计税基础 税收折旧 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的 累计折旧) 怎么填写 其中财务软件中固定资产原值是17356.4 本期折旧16488.58 累计折旧 16488.58 净值867.82 魔幻...
广州市企业可以在国家电子税务局里面跨省报环保税。 具体操作流程大致如下: 1.进行环境保护税税源采集:登录电子税务局,点击【财产和行为税税源信息报告】模块操作列中环境保护税的【税源采集】按钮,进入“环境保护税税源信息采集”页面,然后按要求填写相关信息,包括环境保护基础信息采集表(主表)以及对应的附表(如大气、...
如果你平时计提的折旧金额和税法一致,那么帐载金额和税收金额就填一至。否者就要调整 ...
固定资产是不需要调整招待费,需要调整,但是调整的金额不需要做账,只是在计算应纳税所得额的时候扣减的费用中要交一部分。 ?茜茜 追问 2020-04-28 16:51 我们家有一个残疾人,他的工资怎么调汇算清缴 何江何老师 解答 2020-04-28 16:54 正常的工资就是正常的同学,但是你要记得办手续就去税务局,他的工资...