首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
第十一节03:企业所得税汇算清缴-《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报要点及风险把控#财税知识 #会计实操 #会计 - 胡静宏财税大讲堂于20230309发布在抖音,已经收获了5.8万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 1、填报格式 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务 A105000纳税调整项目明细表 2、填报说明 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4 列至第 8 列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 第1 列“资产原值”:填报纳税人会计处理...
第十一节01:企业所得税汇算清缴-《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报要点及风险把控#财税知识 #会计实操 #会计 #财税干货 - 胡静宏财税大讲堂于20230307发布在抖音,已经收获了5.8万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
你好！ 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2....
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法以及国家统一企业会计制度,填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定,以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。如没有发生相关事项则不需要申报。
所得税汇算清缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表中固定资产原值应填入期初余额,而不是期末余额。因为期初余额代表的是持有至账务期初的固定资产总额,反映了上一期的财务状况,是正确的利用账务报表和固定资产变动历史的基础。而期末余额则可能会受到购买、出售、报废等活动的影响,它仅仅反映出当期的固定资产状态,而不...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍...
是的,你需要填写固定资产本年折旧额,将本年度折旧科目的贷方发生额减去借方发生额就可以了。此外,需要注意的是有可能存在固定资产补助等情况,应该纳入本年折旧额中。拓展知识:关于固定资产折旧,还要注意固定资产折旧税前调整,折旧调整应纳税所得额等情况。 2023 01/31 14:30有...