(1)填写资产的原值,即资产的账面价值或历史成本。 (2)根据税法和企业会计政策,确定折旧或摊销的年限和方法,并填写在相应的栏目中。 (3)计算并填写本期的折旧或摊销额。 (4)如果会计上的折旧或摊销额与税法规定的不一致,需要填写纳税调整额。这个调整额是税法允许的折旧或摊销额与会计上的折旧或摊销额之间的差额。
下列资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填报技巧,表述正确的是( )。 A. 企业在资产折旧、摊销过程中,会计处理与税收规定一致、未产生税会差异时,不需填报本表。 B. 按
一、填写资产账载信息 填写资产的原值(或历史成本),即企业购置或建造该项资产时所花费的全部成本。 填写本年折旧、摊销额,即企业在本年度内对该项资产计提的折旧、摊销金额。 填写累计折旧、摊销额,即企业自购置或建造该项资产以来至本年度末累计计提的折旧、摊销金额。 二、填写资产计税基础及税收金额 填写资产...
填写资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表需要准确理解税法和企业的会计政策,以确保正确计算和申报税务.请注意,具体的填写方式可能会因地区和行业的不同而有所差异,因此在实际操作中应咨询专业的税务顾问或会计师以确保准确性.
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080) 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 ...
答:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
固定资产清理后，在企业所得税清缴汇算时，需要在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里填写相关内容。首...
假设不考虑其他资产情况,试填写日丽公司2017年度《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)。 #解析# 1 办公楼会计规定按15年计提折旧,税法规定折旧年限不低于20年。 2017年按会计提取折旧20万元(3000÷15),按税法规定提取折旧15万元...
答：需要。根据《企业所得税汇算清缴纳税调整明细表》，企业无论是有形资产还是无形资产，都应该填报资产...