下列资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填报技巧,表述正确的是( )。 A. 企业在资产折旧、摊销过程中,会计处理与税收规定一致、未产生税会差异时,不需填报本表。 B. 按
下列关于《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的说法正确的是( )。 A. 本表兼具纳税调整与税收优惠事项 B. 不征税收入支出形成的资产也在本表反映 C. 企业重组中涉
一、填写资产账载信息 填写资产的原值(或历史成本),即企业购置或建造该项资产时所花费的全部成本。 填写本年折旧、摊销额,即企业在本年度内对该项资产计提的折旧、摊销金额。 填写累计折旧、摊销额,即企业自购置或建造该项资产以来至本年度末累计计提的折旧、摊销金额。 二、填写资产计税基础及税收金额 填写资产...
1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4列"资产计税基础":填报纳税人按照税法规定据以计算...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080) 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 ...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表通常在企业的税务申报中填写.具体填写方式如下: 一,资产折旧,摊销情况 在表格中,需要分别填写资产的原值,折旧或摊销的年限,方法以及本期的折旧或摊销额.这些信息主要来源于企业的会计记录和财务报表. 二,纳税调整明细 如果会计上的折旧或摊销额与税法规定的不一致,就需要进行纳税...
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)修改情况。#财税知识 #财税 #企业服务 #税务筹划 - 锐语者财税课堂于20220217发布在抖音,已经收获了6个喜欢,来抖音,记录美好生活!
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...
(四)开办费24 (五)其他25五、油气勘探投资26六、油气开发投资27合计(1+8+11+19+25+26)纳税调整本年加速折旧额其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081)累计折旧、摊销额金额调整原因6789(2-5-6)10*A105080资资产产折折旧旧、摊摊销销情情况况及及纳纳税税调调整整明明细细表表 税收金额 ...