资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表通常在企业的税务申报中填写。具体填写方式如下: 一、资产折旧、摊销情况 在表格中,需要分别填写资产的原值、折旧或摊销的年限、方法以及本期的折旧或摊销额。这些信息主要来源于企业的会计记录和财务报表。 二、纳税调整明细 如果会计上的折旧或摊销额与税法规定的不一致,就需要进行...
一、填写资产账载信息 填写资产的原值(或历史成本),即企业购置或建造该项资产时所花费的全部成本。 填写本年折旧、摊销额,即企业在本年度内对该项资产计提的折旧、摊销金额。 填写累计折旧、摊销额,即企业自购置或建造该项资产以来至本年度末累计计提的折旧、摊销金额。 二、填写资产计税基础及税收金额 填写资产...
下列资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填报技巧,表述正确的是( )。 A. 企业在资产折旧、摊销过程中,会计处理与税收规定一致、未产生税会差异时,不需填报本表。 B. 按
填写资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表需要准确理解税法和企业的会计政策,以确保正确计算和申报税务.请注意,具体的填写方式可能会因地区和行业的不同而有所差异,因此在实际操作中应咨询专业的税务顾问或会计师以确保准确性.
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080) 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 ...
假设不考虑其他资产情况,试填写日丽公司2017年度《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)。 #解析# 1 办公楼会计规定按15年计提折旧,税法规定折旧年限不低于20年。 2017年按会计提取折旧20万元(3000÷15),按税法规定提取折旧15万元...
如果期中有清理固定资产，在“资产折旧摊销情况及纳税调整明细表”中，“固定资产清理”应当填期末账面价值...
答:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4...
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...