下列资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填报技巧,表述正确的是( )。 A. 企业在资产折旧、摊销过程中,会计处理与税收规定一致、未产生税会差异时,不需填报本表。 B. 按
①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资、油气开发投资,因此我们需要注意不光...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表通常在企业的税务申报中填写。具体填写方式如下: 一、资产折旧、摊销情况 在表格中,需要分别填写资产的原值、折旧或摊销的年限、方法以及本期的折旧或摊销额。这些信息主要来源于企业的会计记录和财务报表。 二、纳税调整明细 如果会计上的折旧或摊销额与税法规定的不一致,就需要进行...
在电子税务局的主界面或菜单中,寻找与“纳税申报”、“报表打印”或“税务报表”相关的选项。 点击进入后,系统可能会展示一个包含各种可打印报表的列表或菜单。 选择并打印资产折旧摊销情况及纳税调整明细表 在报表列表中,仔细查找名为“资产折旧摊销情况及纳税调整明细表”或类似名称的报表。 选中该报表后,系统可能...
4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表中空调是电子装置吗 1、固定资产分类中的电子装置...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
答:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额.4.第4...
资产折旧,摊销情况及纳税调整明细表通常在企业的税务申报中填写.具体填写方式如下: 一,资产折旧,摊销情况 在表格中,需要分别填写资产的原值,折旧或摊销的年限,方法以及本期的折旧或摊销额.这些信息主要来源于企业的会计记录和财务报表. 二,纳税调整明细 如果会计上的折旧或摊销额与税法规定的不一致,就需要进行纳税...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表(A105080) 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额(填写A105081) 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 ...
汇算清微年报资产折旧丶摊销情况及纳税调整明细表应填入以下几项：1、计提折旧金额：将购买汽车的80万元...