首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第 4 列至第 8 列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 第1 列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第2 列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 第3 列“累计...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法以及国家统一企业会计制度,填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定,以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。如没有发生相关事项则不需要申报。 依据: 国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
根据《企业所得税年度纳税申报表(A类) 填报表单》填报说明,该表可以零申报。 依据:国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告
A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 一、表样(如下): 二、填报口径: 1.本表发生即填报。 纳税人只要发生资产折旧、摊销,即使不存在资产折旧、摊销的纳税调整,也需要填报本表。 2.本表兼具纳税调整与税收优惠事项。 需要提醒的是,本表不是简单的理解调整折旧、摊销,包括涉及资本化支出、计税基础等内容的...
对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。企业名单由省级及省级以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。 填表示例: 点开大图浏览 原标题:《【关注】企业所得税汇算清缴ing,关于《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》你了解多少?》
含自建)固定资产,按照规定采取一次性摊销方法的有关情况及优惠统计情况。若固定资产同时符合“500万元以下设备器具一次性扣除”政策的,由纳税人自行选择在第 11 行或本行填报,但不得重复填报。(国家税务总局) 原标题:《《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有调整!企业所得税汇算清缴要注意》
你好,只要你有固定资产就得填写,即使不需要调整也得填写。 勤奋的芹菜 追问 2024-03-22 10:55 好的,还有广宣费,23年我们没有发生,这张表可以不填吗?还是就0表示就可以 郭老师 解答 2024-03-22 10:56 你好,不用,需要填写不用选择的。分享到: 还...
小规模公司,没有固定资产,在汇算清缴的填报表单里需要勾选A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗?