(1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资、油气开发投资,因此我们需要注意不光是固定资产需要填写105080表时,还有无形资产和长期待摊费用等也是需要填写的。 长期待摊费用填写如下:2022年发生租入办公楼的改建支出9万元,全部取得合规凭证,6月底完工,7月份投入使用开始...
第一步:填写《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 第二步:填写《A105000纳税调整项目明细表》 (2)自行建造的固定资产:以竣工结算前发生的支出为计税基础。 (3)盘盈的固定资产:以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。 (4)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产:以该资产的...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为 20 年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为 10年; (3)与...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (3)与生产经营...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
不论是否存在税会差异,只要企业当年计提了折旧、摊销,就需要在企业所得税年度汇算清缴的时候填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)。受篇幅所限,本文将仅以固定资产折旧为例,介绍报表填写思路及注意事项。 一、正确划分资产类别 税法上不同资产类别要求的最低折旧年限不同。
老是请问汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的税收金额怎么填写啊，电子设备载账金额是100000...
A105080需要填写的是你公司的资产折旧、摊销及纳税调整明细表,具体来说,你需要在表格中填写资产购置时间、资产购置金额、期初价值、期末价值、折旧月数、折旧累计金额、累计折旧摊销金额、折旧摊销税额、减免税额等信息。这些信息你可以通过查看公司财务账簿,根据合理的会计原则,填写完整精确的信息。分享...
首先，企业汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，主要是针对购买有形资产（科室设备、计算机、...
2024-03-15 09:39 在汇算清缴中，A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》是用于填报资产折旧、...