此时就需要填写A105090 资产损失税前扣除及纳税人调整明细表,当然如果没有勾选过这个附表,就需要进行表单勾选。 那么看到这个表格,也会出现一个疑惑: Q1: 第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。此表中的第5列,资产计税基础:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产...
A105080表各列次的填写您参考: 第1列“资产原值”:填写您会计上计入资产原值(或历史成本)的金额,如果当年有处置的固定资产,这里也需要加上被处置资产的原值; 第2列“本年折旧、摊销额”:填写会计上计提的本年资产折旧、摊销额; 第3列“累计折旧、摊销额”:填写会计上计提的累计(含本年)资产折旧、摊销额;...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的填写 导读:年度中处置的固定资产折旧怎样填上去的呢
本笔业务填列A105080表第2行。 2 生产设备会计规定按10年计提折旧,2017年累计提取9万元。 依据《财政部、国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)规定,假设本例中选择缩短折旧年限方法即按照6...
9.A105080《资产折旧摊销及纳税调整明细表》 一、表样 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧、摊销额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧、摊销统计额 累计折旧、摊销...
你好,根据账面固定资产,无形资产情况填写账载金额,本年折旧,累计折旧信息然后根据税法规定填写税收金额的计税基础,本年折旧,累计折旧信息如果针对这个回复有什么疑问,可以继续追问 有关“企业所得税汇算清缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填”这个问题就解答到这里了,您明白了吗,请关注我们的牛账网站,成...
企业所得税汇算清缴辅导系列(五):A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》变动及填报方法 为进一步优化税收营商环境,帮助我市企业所得税纳税人更好办理2022年度企业所得税汇算清缴,宣城市税务局在2022年度汇算清缴期间,推出企业所得税...
9.A105080《资产折旧摊销及纳税调整明细表》 一、表样 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧、摊销额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧、摊销统计额 累计折旧、摊销...
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...
因此，根据电子设备的金额为100000，按照3年折旧，残值留5%，应在A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表...