在第1列中,需要按扣除已出售固定资产调整资产原值,第8列中填报出售的金额,第9列中填报出售时的账面价值。 此外,资产折旧摊销及纳税调整明细表还要注意以下细节: 1. 在填写第2列折旧、第3列摊销时,需按规定的方法计算,确保准确无误; 2. 在填写第4列至第8列的税收金额时,不得包含不征税收入所形成的资产的...
一、填写资产账载信息 填写资产原值:根据会计准则,填写资产的原始成本或历史成本作为资产原值。 填写本年折旧、摊销额:根据企业采用的折旧、摊销方法,计算并填写本年度的折旧、摊销额。 填写累计折旧、摊销额:将历年来的折旧、摊销额进行累计填写。 二、进行纳税调整 比较会计与税收差异:比较会计上计提的折旧、摊销...
资产折旧纳税调整明细表填写:1,第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2,第2列"本年折旧,摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧,摊销额.3,第3列"累计折旧,摊销额"... 查看全文 王长玉律师 执业16年 资质认证 2023-05-15 解答律师 法行宝 超过2551用户采...
答:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额. 4.第4列"...
填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）。3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额...
1.第1列"资产原值":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填写,每个企业的实际情况会有所区别,填写的步骤小编在上文已经一一列举了,我们只需要按照规定依次填写就可以了,以上就是全部的内容了,如果有问题可以咨询本网站的在线答疑老师....
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表怎么填一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收...
所得税年报中资产折旧、摊销纳税调整明细表中资产计税基础和税收折旧额怎么填写？
老师 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表本年折旧、摊销额本年折旧、摊销额怎么填写 ...
你好,同学。如果你会计上价值和税法上的价值一致,你这里就直接是按你资产负债表上在金额填写就是 这就是“资产折旧摊销及纳税调整明细表里面资产计税基础怎么填写”的知识分享了,可以关注一下我们牛账网的公众号学更多实操。 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 0 讨论精品...