在第1列中,需要按扣除已出售固定资产调整资产原值,第8列中填报出售的金额,第9列中填报出售时的账面价值。 此外,资产折旧摊销及纳税调整明细表还要注意以下细节: 1. 在填写第2列折旧、第3列摊销时,需按规定的方法计算,确保准确无误; 2. 在填写第4列至第8列的税收金额时,不得包含不征税收入所形成的资产的...
一、填写资产折旧摊销部分资产账载金额:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是会计上记录的资产原始价值。 本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。即会计上本年实际计提的折旧和摊销金额。累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。这是会...
一、填写资产账载信息 填写资产原值:根据会计准则,填写资产的原始成本或历史成本作为资产原值。 填写本年折旧、摊销额:根据企业采用的折旧、摊销方法,计算并填写本年度的折旧、摊销额。 填写累计折旧、摊销额:将历年来的折旧、摊销额进行累计填写。 二、进行纳税调整 比较会计与税收差异:比较会计上计提的折旧、摊销...
第一列填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写从购买的次月截止到年底的折旧金额，第3列...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额. ...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表主要是根据企业从事的经营活动,确定其固定资产申报的折旧、摊销及纳税调整明细,即要记录相应资产申报折旧前后的变化情况,根据相关财务会计准则列明以实际发生金额作为财务报表显示依据,具体说要填写的内容包括资产编号、资产名称、折旧/摊销前的期初金额、折旧/摊销发生的本期金额、折旧/摊销...
资产折旧摊销及纳税调整明细表填写案例如下: A企业2020年12月折旧表如下:(为了便于计算,不考虑残值与减值) 一:若货车严格按照税法规定的最低折旧年限折旧,填写情况如下: 填写说明: 第1列资产原值与第4列资产计税基础:取得相关合规发票,两者数据一致 第2列本年折旧、摊销额:账务上当年折旧总金额;即120000; ...
1、第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3、第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。
填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称。2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）。3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额...
资产折旧纳税调整明细表怎么填 资产折旧纳税调整明细表填写:1,第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2,第2列"本年折旧,摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧,摊销额.3,第3列"累计折旧,摊销额"... 查看全文 王长玉律师 执业16年 资质认证 2023-05-15 ...