A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报。 纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问 题的通知》(国税发〔2009〕81号)、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中 承租方出售资产行为有关税收问题的公告》...
在使用列次填报方式时,需要填写资产原值、本年折旧、摊销额、累计折旧、摊销额、资产计税基础、税收折旧、摊销额、享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额、加速折旧、摊销统计额等信息。而在使用行次填报方式时,则需要填写纳税调整金额、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目表、企业所得税亏损弥...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
我看到年度纳税申报表中的《a105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订，里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次，具体该怎么填报呢？需要注意些什么呢？好的，我来给你讲讲。请看下表（部分）。申税小微 申税小微 为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级，该表单中...
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...
你企业是中小微企业,那么可根据新购置的生产设备的折旧年限选择12.1、12.2、12.3中的其中一行次进行填列。 财务小王 申税小微 根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号)的规定,高新技术企业...
企业外购软件加速摊销政策*27(八)其他**28四、长期待摊费用(29+30+31+32+33)**29(一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出**30(二)租入固定资产的改建支出**31(三)固定资产的大修理支出**32(四)开办费**33(五)其他**34五、油气勘探投资**35六、油气开发投资**36合计(1+15+18+28+34+35)附列资料...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 小编,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦?