A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额134567=5-689-51一、固定资产(+3+4+5
申税小微 根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）的规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。因为该优惠政策对设备器具的单位价值是没有规定的，在...
(2)由于年末12月购买的固定资产,会计和税收上当月都不需要计提折旧的,理论上汇算清缴A105080表可以不填写这笔资产。但是如果单位执行小企业会计准则或企业会计制度,为了避免与资产负债表的校验提示,建议将年末12月购入的资产填写上,只需要填写A105080表第1列“资产原值”和第4列“资产计税基础”,这两列不参与税款计算。
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
2022年版A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次项目 账载金额税收金额 纳税 调整 金额资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧、摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报。 纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问 题的通知》(国税发〔2009〕81号)、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中 承租方出售资产行为有关税收问题的公告》...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (3)与生产经营...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次项目 账载金额税收金额 纳税调 整金额 资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加速 折旧政策 的资产按 税收一般 规定计算 的折旧、 摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(5-6)89(...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 申税小微,...