(2)由于年末12月购买的固定资产,会计和税收上当月都不需要计提折旧的,理论上汇算清缴A105080表可以不填写这笔资产。但是如果单位执行小企业会计准则或企业会计制度,为了避免与资产负债表的校验提示,建议将年末12月购入的资产填写上,只需要填写A105080表第1列“资产原值”和第4列“资产计税基础”,这两列不参与税款计算。
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为 20 年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为 10年; (3)与...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (3)与生产经营...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
老是请问汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的税收金额怎么填写啊，电子设备载账金额是100000...
A105080需要填写的是你公司的资产折旧、摊销及纳税调整明细表,具体来说,你需要在表格中填写资产购置时间、资产购置金额、期初价值、期末价值、折旧月数、折旧累计金额、累计折旧摊销金额、折旧摊销税额、减免税额等信息。这些信息你可以通过查看公司财务账簿,根据合理的会计原则,填写完整精确的信息。分享...
企业所得税汇算清缴辅导系列(五):A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》变动及填报方法 为进一步优化税收营商环境,帮助我市企业所得税纳税人更好办理2022年度企业所得税汇算清缴,宣城市税务局在2022年度汇算清缴期间,推出企业所得税...
你好,只要你有固定资产就得填写,即使不需要调整也得填写。 勤奋的芹菜 追问 2024-03-22 10:55 好的,还有广宣费,23年我们没有发生,这张表可以不填吗?还是就0表示就可以 郭老师 解答 2024-03-22 10:56 你好,不用,需要填写不用选择的。分享到: 还...
2024-03-15 09:39 在汇算清缴中，A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》是用于填报资产折旧、...
首先，企业汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，主要是针对购买有形资产（科室设备、计算机、...