A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
因为该优惠政策对设备器具的单位价值是没有规定的，在填写扣除时候就需要注意，应该根据符合该优惠政策一次性扣除的设备器具的单位价值来判断填列的具体行次，即单位价值超过500万元，请填列在12.4行次；单位价值在500万元以下（含），则相应的填列在11.1行次。最后，温馨提醒：填好一次性扣除后，系统将自动填报《...
同时2019.6.30处置了此项固定资产,资产的账面价值是=资产原值-累计折旧=80万-10万=70万,而处置收入只有71.94万元(含销项税额5.94万)(剥离到增值税是66万元),那么资产处置就出现了损失4万,怎么填写资产损失呢? 此时就需要填写A105090 资产损失...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报。 纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问 题的通知》(国税发〔2009〕81号)、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中 ...
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为 20 年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为 10年; (3)与...
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (3)与生产经营...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 申税小微,...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》