4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、...
资产计税基础即指需要纳税的资产基础，一般包括该资产的原值、直接费用、减值准备金和折旧摊销金额。对于纳...
4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销 的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的 本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8 列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折...
资产计税基础是指企业根据税法规定，计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有...
资产损失计税基础=800000-200000(税收上累计折旧)=600000 资产处置收入=660000 赔偿收入=0 资产损失的税收金额=资产计税基础-赔偿收入-资产处置收入=600000-660000=-60000 纳税调整金额=资产损失的账载金额-资产损失的税收金额=40000-(-60000)=1...
第4列“资产计税基础”:填写税法上的资产原值(或历史成本)的金额(一般等于第1列),如果当年有处置的固定资产,这里也需要加上被处置资产的原值; 第5列“税收折旧额、摊销额”:填写税法上允许税前扣除的本年折旧、摊销额; 第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第8行至第...
企业所得税汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础填哪个数? 答: 你好,如果没有特殊情况,资产计税基础就是按资产的账载金额填写的 一名会计如何让领导给你主动加薪? 答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何 老师,汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表中,资产计税...
纳税 调整 金额资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧、摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(5-6)89(2-5)1一、固定资产(2+3+4+5+6+7)** 2 所有 固定 资产(...
企业所得税汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础填哪个数? 答: 你好,如果没有特殊情况,资产计税基础就是按资产的账载金额填写的 请企业所得税汇算清缴表中,资产折旧,摊销及纳税调整明细表中资产计税基础应该填哪个数? 答: 你好,计税基础填写原值,这个一般是一样的摊销的金额按照税法规定的...
文档分类: 经济/贸易/财会--资产评估/会计 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额1234567(5-6)89(2-5)1一、...