首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
第1 列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第2 列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 第3 列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 第4 列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧...
申税小微 为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级,该表单中新增了中小微企业500万元以上设备一次性扣除和高新技术企业购置设备器具一次性扣除并加计扣除的有关内容。你企业是中小微企业,那么可根据新购置的生产设备的折旧年限选择12.1、12.2、12.3中的其中一行次进行填列。恩,我明白了。申税小微,...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法以及国家统一企业会计制度,填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定,以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。如没有发生相关事项则不需要申报。
含自建)固定资产,按照规定采取一次性摊销方法的有关情况及优惠统计情况。若固定资产同时符合“500万元以下设备器具一次性扣除”政策的,由纳税人自行选择在第 11 行或本行填报,但不得重复填报。(国家税务总局) 原标题:《《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有调整!企业所得税汇算清缴要注意》
今天我们介绍的是《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 一、表样(如下): 二、填报口径: 1.本表发生即填报。 纳税人只要发生资产折旧、摊销,即使不存在资产折旧、摊销的纳税调整,也需要填报本表。 2.本表兼具纳税调整与税收优惠事项。
(十)《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080) 在取消原《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)的基础上,对原《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》(A105080)和原《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)的填报项目进行了必要整合。 1.行次。基本保留了原两表的填报项目,将原《固定资产加速折旧、...
填写资产折旧,摊销及纳税调整明细表的时候,资产计税基础和税收折旧,摊销额根据什么数值填写 ...
根据《企业所得税年度纳税申报表(A类) 填报表单》填报说明,该表可以零申报。 依据:国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告