首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 1、填报格式 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务 A105000纳税调整项目明细表 2、填报说明 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4 列至第 8 列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 第1 列“资产原值”:填报纳税人会计处理...
第十一节01:企业所得税汇算清缴-《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报要点及风险把控#财税知识 #会计实操 #会计 #财税干货 - 胡静宏财税大讲堂于20230307发布在抖音,已经收获了5.8万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
第十一节03:企业所得税汇算清缴-《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报要点及风险把控#财税知识 #会计实操 #会计 - 胡静宏财税大讲堂于20230309发布在抖音,已经收获了5.9万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
企业所得税税资产折旧摊销及纳税调整明细表的填表规则,主要依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定。以下是详细的填表规则:法规1 一、资产折旧摊销的基数与范围 折旧摊销的基数:根据《企业所得税法实施条例》第五十八条,固定资产的计税基础是计算折旧摊销的基数。具体包括外购固定资产的购买价款、相...
你好! 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2....
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法以及国家统一企业会计制度,填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定,以及纳税调整情况。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。如没有发生相关事项则不需要申报。
做账实操-企业所得税汇算清缴申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 1.本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 2.固定资产计算折旧的最低年限 (1)房屋、建筑物,为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; ...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。财务小王 申税小微,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦...