首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
填写的摊销额应当是以总折旧费用（即计算到财政年度末的折旧额）为基础，乘以税收调整率，来计算出的税...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 1 一、固定资产(2+3+4+5+6+7) 资产 原值 1 账载金额 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 2 3 资产 计税 基础 4 税收折 旧、摊销 额 5 税收金额 享受加速 折旧政策 的资产按 税收一般 规定计算 加速折 旧、摊销 统计额 的折旧、 摊销额 6 7(...
第5 列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 第6 列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行,填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销...
第5列税收折旧摊销额:按照税法规定的最低折旧年限计算当年总的折旧金额,即120000; 第8列累计折旧摊销额:按照税法规定的最低折旧年限计算从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额,即180000; 二:若货车没有取得相关发票,但由于费用已发生,账上入固定资产正常折旧, 固定资产折旧填写情况如下: 第1列资产原值:为...
资产折旧,摊销及纳税调整明细表中的税收折旧摊销额怎么填你的会计折旧年限按税收折旧年限一致,就直接填写账载金额折旧年限不一致,税收折旧摊销需要按税法规定期限填写允许扣除的金额账载金额是本年的还是本月的一次性扣除的填写吗一般是本年,选择一次性扣除的也要填写,
老师,又想咨询您一个问题。就是企业所得税汇算清缴时,“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中税收金额的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”分别是什么意思?是按账载填,还是和账载不一样 Ctrl于2024-05-28 15:51 发布 310次浏览...
税收金额应填写实际缴纳的税金总额，如截止当月折旧、摊销额给税务机关报送的税额等。而累计折旧、摊销额...
第2列本年折旧摊销额:160000, 第5列的税收折旧摊销额:120000 (需要按照税法规定最低年限折旧计算) 所以需要调增160000-120000=40000 四:若2019年该固定资产采取一次性加计扣除,2020年汇算表格填写如下: 由于2019年提前享受税收金额一次性扣除,20年账务上的折旧金额需要调增,否则会导致重复扣除折旧费用。 五:若2019....
纳税调整明细表中，本年折旧摊销是指本年的数，累计折旧摊销，自从购入次月开始到本年末的累计的摊销额...