首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
资产折旧,摊销及纳税调整明细表中的税收折旧,摊销额,是指企业对可折旧资产税收上实现的费用,通常是每...
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面,资产计税基础,税收折旧额,累计折旧摊销额,是不是就是资产原值...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的“税收折旧额摊销额”怎么填写按照什么标准算?
文老师 职称: 中级职称 2019-03-25 12:47 您好,税收折旧金额也就是可以税前扣除的金额,比如一次性税前扣除的,就可以填固定资产的总的金额 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选...
您好,税收折旧是按税法规定当年应该计提的折旧。您要根据贵公司固定资产折旧情况,来判断分析填写的。 四季追问 2018-04-24 10:23 我们的固定资产都是符合规定可以加速折旧来折旧的,不满5000的一次性折旧了,那假设3998已一次性计提了折旧,税收折旧额是不是直接填3998 王雁鸣老师 解答 2018-04-24 10:32 您好,...
同学你好,5列填的是按税法口径计提的当年的折旧摊销额,8列是按税法口径计提的累计的折旧摊销额 六斤四两 追问 2020-05-21 10:03 税法口径计提的当年折旧额跟会计口径计提的折旧额有什么差别 李雪婷老师 解答 2020-05-21 14:33 同学你好,税法口径规定了具体资产的具体折旧方法和年限,如果会计上采用与税法一...
送心意 邹老师 职称: 注册税务师+中级会计师 2020-05-29 10:21 你好,如果没有特殊情况,计税基础就是固定资产原值,税收折旧就是账面折旧金额 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选...
资产折旧,摊销及纳税调整明细表中的税收折旧摊销额怎么填 你的会计折旧年限按税收折旧年限一致,就直接填写账载金额 折旧年限不一致,税收折旧摊销需要按税法规定期限填写允许扣除的金额 账载金额是本年的还是本月的 一次性扣除的填写吗 一般是本年,选择一次性扣除的也要填写,税法按税法规定的填写,账载就填写账务处理...
就是按照税法的要求填写允许扣除的折旧额、摊销费等。例如:公司当年购进设备120万元,会计按照10年计提折旧,每年12万元,每月1万元,已提折旧5万元,但是税法允许企业在当年一次性扣除,则,该项税收金额为120万元(假设企业选择当年一次性扣除),而会计金额则是5万元,产生应纳税所得额调减金额=120-5=115(万元)。 2020-...