首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
第5 列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 第6 列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行,填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销...
纳税调整明细表中,本年折旧摊销是指本年的数,累计折旧摊销,自从购入次月开始到本年末的累计的摊销额...
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面,资产计税基础,税收折旧额,累计折旧摊销额,是不是就是资产原值...
邹刚得老师 职称: 注册税务师+中级会计师 2019-05-07 12:48 你好,本年折旧、摊销额就是当年计提的折旧,摊销金额累计折旧,摊销就是从入账开始到当年年末每年计提的折旧,摊销累计金额 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?
你好,如果没有特殊情况,税收折旧额就是按账面折旧金额填写的 星渺追问 2020-05-25 16:17 那特殊情况呢 邹老师 解答 2020-05-25 16:25 你好,如果是特殊情况(比如会计的折旧年限比税法规定最低折旧年限短)那税收折旧金额=原值*(1-残值率)/(折旧年限*12)*当年折旧月份数 上传图片 追问分享...
因为税收上采用了加速折旧,所以会有税会处理不一致的情况,2019年度会计折旧额2万-2019年税收折旧额4万=-2万,所以需要调减2万(如果税法上未采取加速折旧,那么税会处理一致的情况下,就不会涉及到调增或者调减) 同时2019.6.30处置了此项固定资产...
第一个固定资产我填了、右边账载金额的累计折旧摊销额是什么呢 月月老师 解答 2020-04-14 14:19 你好,对的,账载金额的累计折旧摊销就是账上的累计折旧数据。还需要填写税收金额。 完美的小白菜 追问 2020-04-14 14:36 这个有个开办费我知道、但是本年折旧摊销额和累计折旧摊销额怎么算呢 月月老师 解答 ...
账载金额税收金额 早受加速 折旧政策 本年折累计折资产税收折的资产按加速折累计折纳税调 计税 行次项目资产旧、摊旧、摊销旧、摊销税收一般旧、摊销旧、摊销整金额 原值销额额基础额规定计算统计额额 的折旧、 摊销额 1234567(5-6)89(2-5) 1一、固定资产(2+3+4+5+6+7)** ...
A06574《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)...