填写的摊销额应当是以总折旧费用（即计算到财政年度末的折旧额）为基础，乘以税收调整率，来计算出的税...
首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
第5 列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 第6 列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行,填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 1 一、固定资产(2+3+4+5+6+7) 资产 原值 1 账载金额 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 2 3 资产 计税 基础 4 税收折 旧、摊销 额 5 税收金额 享受加速 折旧政策 的资产按 税收一般 规定计算 加速折 旧、摊销 统计额 的折旧、 摊销额 6 7(...
第5列税收折旧摊销额:按照税法规定的最低折旧年限计算当年总的折旧金额,即120000; 第8列累计折旧摊销额:按照税法规定的最低折旧年限计算从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额,即180000; 二:若货车没有取得相关发票,但由于费用已发生,账上入固定资产正常折旧, 固定资产折旧填写情况如下: 第1列资产原值:为...
您好,科目余额表和明细账配合填 A105080表填数:科目余额表进行取数,资产原值填写固定资产余额,本年折旧填写累计折旧贷方数,累计折旧填写累计折旧科目的余额数。 账载123和税收458列对应填 一样的数据就不用纳税调整。
资产折旧,摊销及纳税调整明细表中的税收折旧摊销额怎么填你的会计折旧年限按税收折旧年限一致,就直接填写账载金额折旧年限不一致,税收折旧摊销需要按税法规定期限填写允许扣除的金额账载金额是本年的还是本月的一次性扣除的填写吗一般是本年,选择一次性扣除的也要填写,
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 小编,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦?
税收折旧额摊销额是按照折旧资产的原值来计算的，它是把资产原值减去当前净价值后剩余的折旧额，也就是...
第5列的税收折旧摊销额:120000 (需要按照税法规定最低年限折旧计算) 所以需要调增160000-120000=40000 四:若2019年该固定资产采取一次性加计扣除,2020年汇算表格填写如下: 由于2019年提前享受税收金额一次性扣除,20年账务上的折旧金额需要调增,否则会导致重复扣除折旧费用。