1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧...
资产的折旧和摊销。按照会计账簿上的填写。资产的技术基础。就是会计上该资产的原始入账价值。 钟存老师 解答 2020-04-10 11:09 税收折旧需要看。会计折旧年限是不是长于税法的折旧年限,如果税法的折旧年限,短于会计的。就填会计的折旧额和摊销额 甜美的河马 追问 2020-04-10 12:28 税法的折旧年限具体是多...
汇算清缴时资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中的固定资产年初的时候有的,年中的时候卖掉了,年末没有的,这里的原值要怎么填?填年初的金额还是填年末的金额呢? 84785030 | 提问时间:2021 04/07 16:26朴老师 金牌答疑老师 职称:会计师 免费直播 同学你好原值就是年初的金额 2021 04/07 16:50 有帮助 0 0 384...
你好,如果没有特殊情况,资产计税基础就是按资产的账载金额填写的 有关“企业所得税汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础怎么填?”这个问题就解答到这里了,您明白了吗,请关注我们的牛账网站,成为我们的会员,更多的信息值得您去学习 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 0 讨论精品课...
所得税年报中资产折旧、摊销纳税调整明细表中资产计税基础和税收折旧额怎么填写?
小微企业,汇算清缴,《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》固定资产的账载金额和税收金额都是按照账上的...
陈老师 职称: 中级会计师 2020-04-23 20:15 资产原值是12月末资产负债表的资产的原值,是的本年折旧摊销额,账里边累计折旧本年贷方发生额累计摊销额是累计折旧12月末科目的余额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般...
汇算清缴中的固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表的税收金额中资产计税基础、税收折旧额、累计折旧、摊销额怎么填?在什么情况下填,在什么情况下不填? 芳草于2018-04-27 11:26 发布 4227次浏览标签: 送心意 王晶老师 职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师 2018-04-27 15:30 你好,在公司有固定资产,...
2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写3000...