资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表是用于反映企业资产折旧、摊销情况以及纳税调整相关信息的表格。在填写此表时,需要遵循《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定。以下是填写该表的主要步骤和注意事项: 一、填写资产账载信息 填写资产的原值(或历史成本),即企业购置或建造该项资产时所花费的全部成本。 填写本...
(二)对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除.自2020年1月1日起实施,截止日期视疫情情况另行公告. 资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填?要是觉得这份表格填写难度太高,或是自己之前没有填写过,可以先看看它的填表说明.另外,在填写它的时候如果还遇...
汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填 1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列"本年折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列"累计折旧、摊销额":填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额. 4.第4列"资产计税...
固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表看起来好繁琐,一直都是一知半解,究竟应该怎么填呢? 举例: 例题如下: A企业2020年12月折旧表如下:(为了便于计算,不考虑残值与减值) 一:若货车严格按照税法规定的最低折旧年限折旧,填写情况如下: 填写说明: 第1列资产原值与第4列资产计税基础:取得相关合规发票,两者数据一致 ...
同时2019.6.30处置了此项固定资产,资产的账面价值是=资产原值-累计折旧=80万-10万=70万,而处置收入只有71.94万元(含销项税额5.94万)(剥离到增值税是66万元),那么资产处置就出现了损失4万,怎么填写资产损失呢? 此时就需要填写A105090 资产损失税前扣除及纳税人调整明细表,当然如果没有勾选过这个附表,就需要进行表...
你好,根据账面固定资产,无形资产情况填写账载金额,本年折旧,累计折旧信息然后根据税法规定填写税收金额的计税基础,本年折旧,累计折旧信息如果针对这个回复有什么疑问,可以继续追问 有关“企业所得税汇算清缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填”这个问题就解答到这里了,您明白了吗,请关注我们的牛账网站,成...
那么A105080表应该怎么填?就结合例子说说看—— #案例# 日丽化妆品制造公司2015年12月1日成立,增值税一般纳税人,部分固定资产情况如下(直线法计提折旧,不考虑残值): 1 2015年12月10日,购入办公楼,价值3000万元,会计规定按15年计提折旧; ...
你好,账面金额根据你账目的固定资产入账价值填写,本年折旧根据你账面本年计提折旧金额填写,累计就是账面累计计提的折旧金额 计税基础就是税法允许扣除的固定资产金额 税收折旧就是税法允许扣除的折旧金额,没有特殊情况,与账面折旧是一致的分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的填写 导读:年度中处置的固定资产折旧怎样填上去的呢
资产折旧、摊销及纳税调整明细表里的资产原值跟资产计税基础一定是一样的吗？