一、填写资产账载信息 填写资产的原值(或历史成本),即企业购置或建造该项资产时所花费的全部成本。 填写本年折旧、摊销额,即企业在本年度内对该项资产计提的折旧、摊销金额。 填写累计折旧、摊销额,即企业自购置或建造该项资产以来至本年度末累计计提的折旧、摊销金额。 二、填写资产计税基础及税收金额 填写资产...
在资产折旧摊销及纳税调整明细表中,第1列“资产原值”应按已扣除减值准备的净值填报,然后按账面价值计算折旧。 其次,根据税法规定,企业计提的固定资产减值准备应作为纳税调增。同时,如果本年度出售固定资产,需在资产折旧摊销及纳税调整明细表中进行记录。在第1列中,需要按扣除已出售固定资产调整资产原值,第8列中填...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧...
所得税年报中资产折旧摊销及纳税调整明细表的填写,主要依据企业实际发生的资产折旧、摊销情况,并对照税法规定进行纳税调整。以下是详细的填写步骤和要点:一、填写资产折旧摊销部分资产账载金额:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是会计上记录的资产原始价值。 本年折旧、摊销额:填报纳税...
你好！ 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2....
资产折旧,摊销及纳税调整明细表的填写方式如下: 一,资产折旧,摊销部分 资产原值:填写资产的原始购置成本或历史成本. 本期折旧,摊销额:根据资产的折旧方法(如直线法,工作量法等)和折旧年限,计算出本期的折旧或摊销额. 累计折旧,摊销额:记录资产从购置至今已计提的折旧或摊销总额. 二,纳税调整部分 资产计税基础:...
年报中资产折旧摊销及纳税调整明细表的填写应遵循相关税法规定和财务报表准则.以下是对各填写栏目的详细解释: 一,资产账载金额 此列应填报纳税人会计处理中计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额.这通常与企业会计账簿中记录的资产原值相对应. 二,本年折旧,摊销额 在此列中,纳税人需填报其会计核算中本年内...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表主要是根据企业从事的经营活动,确定其固定资产申报的折旧、摊销及纳税调整明细,即要记录相应资产申报折旧前后的变化情况,根据相关财务会计准则列明以实际发生金额作为财务报表显示依据,具体说要填写的内容包括资产编号、资产名称、折旧/摊销前的期初金额、折旧/摊销发生的本期金额、折旧/摊销...
资产折旧摊销及纳税调整明细表填写案例如下: A企业2020年12月折旧表如下:(为了便于计算,不考虑残值与减值) 一:若货车严格按照税法规定的最低折旧年限折旧,填写情况如下: 填写说明: 第1列资产原值与第4列资产计税基础:取得相关合规发票,两者数据一致 第2列本年折旧、摊销额:账务上当年折旧总金额;即120000; ...
汇算资产折旧、摊销及纳税调整明细表的填写方法如下: 一、资产账载金额 在第1列“资产账载金额”中,需要填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 二、折旧、摊销额 第2列“本年折旧、摊销额”:在此列中,应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 第3列“累计折旧、摊销额”:此...