首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 1 一、固定资产(2+3+4+5+6+7) 资产 原值 1 账载金额 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 2 3 资产 计税 基础 4 税收折 旧、摊销 额 5 税收金额 享受加速 折旧政策 的资产按 税收一般 规定计算 加速折 旧、摊销 统计额 的折旧、 摊销额 6 7(...
划重点！《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有这些变化
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
01《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报要点 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 1、填报格式 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报实务 A105000纳税调整项目明细表 2、填报说明 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4 列至第 8 列税收...
2020年企业所得税年度纳税申报表 修订啦！本期和飞飞税税一起来看看 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）在修订后要注意哪些事项吧 （以上图片点击可放大查看）今天的申报表事项你学会了吗 下期带你重点了解 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）飞飞税税与不见不散 企税年度申报表修订专题...
我看到年度纳税申报表中的《a105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》有修订，里面有供中小微企业和高新技术企业填报设备器具扣除相关优惠政策的行次，具体该怎么填报呢？需要注意些什么呢？好的，我来给你讲讲。请看下表（部分）。申税小微 申税小微 为了促进中小微企业和高新技术企业设备更新和技术升级，该表单中...
假如A企业汇算清缴的时候决定享受该优惠,则税法上当年允许折旧36万元,与会计折旧差异26万元纳税调减。 2024年及之后,会计上继续每年计算折旧,而税法上已在2023年提前确认全部折旧,之后年度汇算清缴时需要相应将会计上确认的折旧纳税调增。 A企业上述例1-例4填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》各栏如下: ...
某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉? A1: 当年处置的固定资产...