同时,该法条也明确了不得计算折旧扣除的固定资产范围。企业应按照直线法计算折旧,除非符合加速折旧的条件。法规 摊销计算:对于无形资产和长期待摊费用,企业也应按照相关规定进行摊销计算。 三、填报汇算清缴表 在填报汇算清缴表时,企业应将计算得出的折旧摊销额填入相应的栏目中。同时,还需注意以下几点: 核对数据准...
首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
在汇算清缴中,税收折旧摊销额的填写主要基于相关税法规定和企业的固定资产情况.以下是针对该问题的详细解答: 一,确定折旧摊销的基数 首先,要确定固定资产的计税基础,这是计算折旧摊销的基数.根据《企业所得税法实施条例》第五十八条,固定资产的计税基础根据其来源和性质有不同的确定方法,包括外购,自行建造,融资租入,盘...
1、第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3、第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4、第4列...
税收折旧摊销如果没有特殊情况,就是按会计计提的折旧摊销金额填写 queen 追问 2019-05-15 16:29 老师,我填的和账载金额一样的,都是直线法计提折旧,没有特殊情况,但是保存的时候系统提示如图,麻烦您帮我看看,谢谢 邹老师 解答 2019-05-15 16:30 你好,税收的累计折旧,摊销栏次有填写数据? queen 追问 201...
所得税汇算清缴时,资产折旧、摊销调整明细表中 税收金额栏 资产计税基础与税收折旧摊销额及累计折旧摊销...
在2023年企业所得税汇算清缴中,资产折旧、摊销及纳税调整表中,累计折旧、摊销额和税收折旧摊销额有什么...
综上所述,年度汇算清缴税收折旧摊销额的填写需要依据企业的财务报表和会计记录,按照税法规定进行计算和填写.由于具体的填写方法和细节可能因企业实际情况和税法规定而有所不同,因此建议在进行年度汇算清缴前咨询专业的税务人员或会计师以确保准确填写. 另外,虽然上述法律依据中未直接提及税收折旧摊销额的具体填写方法,但...
我在填汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)里的房屋租金的时候,这几项应该怎么填是填入其他这项里吗,这几项分别是资产原值、本年摊销额、累计摊销额、资产计税基础、税收折旧额、累计摊销额。我们的租金是一个共156000,本年摊销了91000,前三项是156000,91000,91000吗,后面那三项应该怎么填 晓风...