汇算清缴折旧摊销纳税调整明细表税收折旧摊销额应当按照以下原则来填写: ①如果企业在购置固定资产前已有一次性折旧,那么在折旧摊销纳税调整明细表中应把这部分一次性折旧减掉; ②如果企业在购置固定资产前已经对该资产取得折旧,那么这部分折旧应该减免; ③如果企业需要对固定资产几年进行折旧,那么企业应在折旧摊销纳税调整...
老师，汇算清缴资产折旧调整明细表第五列税收折旧、摊销额是填些本年的折旧额还是资产原值 ...
老师您好，这个汇算清缴资产计税基础、税收折旧摊销额、累计折旧摊销额怎么填写
您好,税收折旧是按税法规定当年应该计提的折旧。您要根据贵公司固定资产折旧情况,来判断分析填写的。 四季追问 2018-04-24 10:23 我们的固定资产都是符合规定可以加速折旧来折旧的,不满5000的一次性折旧了,那假设3998已一次性计提了折旧,税收折旧额是不是直接填3998 王雁鸣老师 解答 2018-04-24 10:32 您好,...
二、如果商标并非用于主要经营活动或处于特殊情况长期待摊费用:如果企业的商标申请和复审过程较为漫长,且费用支出在一段时间内陆续发生,同时该商标并非立即用于主要经营活动,可以先将这些费用计入长期待摊费用,待商标投入使用或发挥作用时,再逐步摊销计入相关费用科目。例如,一家企业计划推出新的产品线,提前进行商标申请...
如果你平时计提的折旧金额和税法一致，那么帐载金额和税收金额就填一至。否者就要调整 ...
汇算清缴中的固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表的税收金额中资产计税基础、税收折旧额、累计折旧、摊销额怎么填?在什么情况下填,在什么情况下不填? 芳草于2018-04-27 11:26 发布 4240次浏览标签: 王晶老师 职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师 2018-04-27 15:30 你好,在公司有固定资产,计提了累计...
在企业所得税汇算清缴申报表A105080中,针对租入固定资产的改建支出: - **帐载金额中的原值**应该填写原始发生额,即10000元。 - **本年折旧**应填写当年根据税法规定允许计入成本费用的摊销金额,第二年为2000元。 - **累计折旧**应填写至当前年度为止已经摊销的累计金额,第二年也为2000元。 - **税收金额...
你好，这个计税基础填写固定资产的原值，这个是有发票的。税收折旧，这个是去年2022年一年折旧金额。