汇算清缴中税收折旧额应该在A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》中第5列，按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。具体计算如下：对于新取得的固定资产，按照《企业所得税法实施条例》的58条的规定确认取得固定资产的计税基础，具体而言：(1)外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属...
你好,如果没有特殊情况,税收折旧额就是按账面折旧金额填写的 星渺追问 2020-05-25 16:17 那特殊情况呢 邹老师 解答 2020-05-25 16:25 你好,如果是特殊情况(比如会计的折旧年限比税法规定最低折旧年限短)那税收折旧金额=原值*(1-残值率)/(折旧年限*12)*当年折旧月份数分享到: 还没有符合您的答案?立即...
:首先,需要确定相关资产的原值,这通常是资产的购置成本或建造成本. 计算折旧或摊销额 :根据税法规定的折旧方法(如直线法,加速折旧法等)和摊销规则,计算出资产的折旧额或无形资产的摊销额.这些规则可能因资产类型和用途而有所不同. 调整会计与税收差异 :由于会计准则和税法规定可能存在差异,因此在计算税收折旧摊销额...
你好,按税法规定的允许扣除的折旧额,如果你的税会没有差异就是你的账载金额一致的哈 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 0 讨论 精品课程免费体验 牛账网V4会员 高级企业财税合规师VIP 牛账网V3会员 牛账网V2会员 立即领取免费试学课程 免费资料 学习计划 高频考点 历年真题 思维导图 常...
汇算清缴折旧摊销纳税调整明细表税收折旧摊销额应当按照以下原则来填写: ①如果企业在购置固定资产前已有一次性折旧,那么在折旧摊销纳税调整明细表中应把这部分一次性折旧减掉; ②如果企业在购置固定资产前已经对该资产取得折旧,那么这部分折旧应该减免; ③如果企业需要对固定资产几年进行折旧,那么企业应在折旧摊销纳税调整...
汇算清缴本年折旧摊销额怎么填? 根据《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1、第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2、第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 vivian 追问 2024-05-10 15:48 那请问第四列还有第八列呢 郭老师 解答 2024-05-10 15:49 第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。分享...
老师，汇算清缴资产折旧调整明细表第五列税收折旧、摊销额是填些本年的折旧额还是资产原值 ...
所得税年报中资产折旧、摊销纳税调整明细表中资产计税基础和税收折旧额怎么填写？