第一步:填写《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 第二步:填写《A105000纳税调整项目明细表》 (2)自行建造的固定资产:以竣工结算前发生的支出为计税基础。 (3)盘盈的固定资产:以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。 (4)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产:以该资产的...
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项 目 资 产原值 1 1 一、固定资产(2+3+4+5+6+7) 2 (一)房屋、建筑物 3 (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其 他生产设备 4 所有固 (三)与生产经营活动有关的器具、工具、 定资产 家具等 5 (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具 6 (五)电子...
2022年版A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次项目 账载金额税收金额 纳税 调整 金额资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧、摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(...
第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。此表中的第5列,资产计税基础:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 所以正常情况下是 资产计税基础=资产原值-税收上累计折旧 还看上一个栗子:某制造企业2016年12月31...
此时就需要填写A105090 资产损失税前扣除及纳税人调整明细表,当然如果没有勾选过这个附表,就需要进行表单勾选。 那么看到这个表格,也会出现一个疑惑: Q1: 第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。...
A105080资产折旧摊销及纳税调整明细表填报时间: 年月 日金额单位:元列至角分账载金额税收金额资产 原 值本年折旧摊销额累计折旧摊销额资 产计税基 础税 收折旧 额享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧
点击后查看完整答案 叶其佳 金牌答疑老师 咨询老师 资料领取 免费试听 这个是原值,你买这个资产多少钱, 这就是““资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)”中的“资产计税基础”怎么填写”的知识分享了,可以关注一下我们牛账网的公众号学更多实操。 2023-07-14 0 0 解答不满意?继续提问 > ...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 小编,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦?
第4列“资产计税基础”:填写税法上的资产原值(或历史成本)的金额(一般等于第1列),如果当年有处置的固定资产,这里也需要加上被处置资产的原值; 第5列“税收折旧额、摊销额”:填写税法上允许税前扣除的本年折旧、摊销额; 第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第8行至第1...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额税收金额行次项目资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额纳税调整金额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产(2+3+4+5+6+7)*2(一)房屋、建筑物*3(二)...