A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(...
资产计税基础是指企业根据税法规定，计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有...
第一步:填写《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 第二步:填写《A105000纳税调整项目明细表》 (2)自行建造的固定资产:以竣工结算前发生的支出为计税基础。 (3)盘盈的固定资产:以同类固定资产的重置完全价值为计税基础。 (4)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产:以该资产的...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 账载金额税收金额 享受加速折旧政 累计折累计折纳税调 资产原本年折旧、资产计税收折策的资产按税收加速折旧 行次项目旧、摊旧、摊销整金额 值摊销额税基础旧额一般规定计算的统计额 销额额 折旧、摊销额 1234567=5-689(2-5) ...
资产计税基础即指需要纳税的资产基础，一般包括该资产的原值、直接费用、减值准备金和折旧摊销金额。对于...
第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。此表中的第5列,资产计税基础:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 所以正常情况下是 资产计税基础=资产原值-税收上累计折旧 还看上一个栗子:某制造企业2016年12月31...
此时就需要填写A105090 资产损失税前扣除及纳税人调整明细表,当然如果没有勾选过这个附表,就需要进行表单勾选。 那么看到这个表格,也会出现一个疑惑: Q1: 第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。...
2022年版A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次项目 账载金额税收金额 纳税 调整 金额资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧、摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(...
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 vivian 追问 2024-05-10 15:48 那请问第四列还有第八列呢 郭老师 解答 2024-05-10 15:49 第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。分享...
2023年调整无形资产分录如下： 贷：无形资产1000（红字冲) 贷：累计摊销1000 2022年汇算清缴表A105080中...