辜老师 金牌答疑老师 职称:注册会计师,中级会计师 免费直播 这个就是你账面固定资产的折旧发生额,计税基础就是固定资产原值,折旧额,就是账面折旧额,如果账面的折旧额都能税前扣除,税收金额也是账面折旧额 2020 04/26 15:52 3条追问解答 查看全部 查看老师回复免费 印花税纳税筹划知识与实例应用 主讲:邓光盛 有...
2022年版A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次项目 账载金额税收金额 纳税 调整 金额资产 原值 本年折 旧、摊 销额 累计折 旧、摊销 额 资产 计税 基础 税收折 旧、摊销 额 享受加 速折旧 政策的 资产按 税收一 般规定 计算的 折旧、摊销额 加速折 旧、摊销 统计额 累计折 旧、摊销 额 1234567(...
第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。此表中的第5列,资产计税基础:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 所以正常情况下是 资产计税基础=资产原值-税收上累计折旧 还看上一个栗子:某制造企业2016年12月31...
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 1 2 3 4 5 6 7=5-6 8 9(2-5) 1 一、固定资产(2+3...
(2)由于年末12月购买的固定资产,会计和税收上当月都不需要计提折旧的,理论上汇算清缴A105080表可以不填写这笔资产。但是如果单位执行小企业会计准则或企业会计制度,为了避免与资产负债表的校验提示,建议将年末12月购入的资产填写上,只需要填写A105080表第1列“资产原值”和第4列“资产计税基础”,这两列不参与税款计...
点击后查看完整答案 叶其佳 金牌答疑老师 咨询老师 资料领取 免费试听 这个是原值,你买这个资产多少钱, 这就是““资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)”中的“资产计税基础”怎么填写”的知识分享了,可以关注一下我们牛账网的公众号学更多实操。 2023-07-14 0 0 解答不满意?继续提问 > ...
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策,进一步减轻纳税人办税负担,税务总局发布《关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号),对部分表单和填报说明进行了修订。 财务小王 小编,那2022年度企业所得税汇算清缴是不是要启用新版的企业所得税年度纳税申报表啦?
第5列,这个是有发票的,允许税前扣除的2023年的折旧。假设你没有低于最低税法规定的,你年份折旧,固定资产还有发票,那他和第二列就是一样的。 vivian 追问 2024-05-10 15:48 那请问第四列还有第八列呢 郭老师 解答 2024-05-10 15:49 第4列是有发票的固定资产的原值。第8列和第3列一样。 上传图片 ...
此时就需要填写A105090 资产损失税前扣除及纳税人调整明细表,当然如果没有勾选过这个附表,就需要进行表单勾选。 那么看到这个表格,也会出现一个疑惑: Q1: 第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。...
第5列资产计税基础和A105080中的资产计税基础一样吗? A1: 请特别注意,是不一样的。此表中的第5列,资产计税基础:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 所以正常情况下是 资产计税基础=资产原值-税收上累计折旧 ...