A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的...
辅导系列视频包括房地产企业特定业务纳税调整、职工薪酬支出及纳税调整、农林牧渔项目所得减免、弥补亏损、专项用途财政性资金纳税调整、资产折旧摊销及纳税调整、民间非营利组织收入支出(资格认定)、捐赠支出及纳税调整等8个专题,您可以根据...
纳税人只要发生相关事项,均需填报本表。 一、有关项目填报说明 (一)列次填报 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年...
“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额 其实一般是一样的,就是资产的原值。 举个例子 某制造企业2016年12月31日,购入一台专门用于研发的设备A,价值80万元,折旧年限为20年,税法最低折旧年限...
9.A105080《资产折旧摊销及纳税调整明细表》 一、表样 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 资产原值 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧、摊销额 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧、摊销统计额 累计折旧、摊销...
1、9.A105080资产折旧摊销及纳税调整明细表一、表样A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额1234567 = 5-689(2...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明(2018年修订) 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发[2009]81号)、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(国家税务总局公告...
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表(2019年版)》填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕81号)、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(国家税务总局公告...
一、A105080表什么情况下需要填写? ①如果单位发生了资产折旧、摊销,不论是否涉及调整,均需填写A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。②若企业实际不涉及固定资产、无形资产等这些资产的,无需填写。 易错点分析: (1)A105080表不仅仅是固定资产,还涉及无形资产,长期待摊费用,生产性生物资产、油气勘探投资...
第二十二节 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表是企业所得税汇算清缴课程的第22集视频,该合集共计34集,视频收藏或关注UP主,及时了解更多相关视频内容。