1.按税收规定比例扣除的职工教育经费的税收金额填报的是纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额),按“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与实际发生额及以前年度累计结转扣除额的孰小值填报。 2.根据财税[2018]51号,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额...
这种情况下,次年纳税申报《A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表》第3栏“二、职工福利费支出”中的第5列“税收金额”无法按照实际发生金额填列。因为该表第3栏第5列的填报规则是:按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。 所以,根据填报说明以及部分地区税务机关...
有关项目填报说明 1.第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税...
一、有关项目填报说明 1.第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报...
您好老师,如果年度汇算清缴不填报以下报表,会有什么后果 一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表...
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表!是不是有工资调整的时候填写和!没有就不需要调整!
"在所得税汇算清缴时符合小微企业的,A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表里面填写工资、职工福利、各类基本社会保障性缴款(即社保费用),其他指的是需要填写什么费用呢? A105000纳税调整项目明细表里面的二大条里面职工薪酬、业务招待费、利息支出、其他指的是什么呢?" ...
A105000纳税调整项目明细表》第14行第1列(职工薪酬_账载金额)【等于】《A105050职工薪酬纳税调整明细表》第13行第1列(合计_账载金额)《A105000纳税调整项目明细表》第14行第2列(职工薪酬_税收金额)【等于】《A105050职工薪酬纳税调整明细表》第13行第4列(合计_税收金额) ...
一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须...
1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实 2.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。 3.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。