你好,计税基础填写原值,这个一般是一样的摊销的金额按照税法规定的年限计算摊销金额就可以有关“汇算清缴表中资产折旧,摊销及纳税调整明细表中资产计税基础如何填?”这个问题就解答到这里了,您明白了吗,请关注
(5)融资租入的固定资产:以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础。 (6)改建的固定资产:除已足额提取折旧的固定资产的改建支出和租入固定资产的改建支出外,以改建过程中发生...
资产 计税 基础 4 税收折 旧、摊销 额 5 税收金额 享受加速 折旧政策 的资产按 税收一般 规定计算 加速折 旧、摊销 统计额 的折旧、 摊销额 6 7(5-6) * * 累计折 旧、摊销 额 8 纳税调 整金额 9(2-5) 2 (一)房屋、建筑物 (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生 3 产设备 4 所有固 (...
资产折旧、摊销及纳税调整明细表里的资产原值跟资产计税基础一定是一样的吗？
“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额 其实一般是一样的,就是资产的原值。 举个例子 某制造企业2016年12月31日,购入一台专门用于研发的设备A,价值80万元,折旧年限为20年,税法最低折旧年限10年,税务处理采用缩短年限法进行加速折旧(如当时采用的税法的折旧年限为...
填写资产的计税基础,即企业按照税法规定可以计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)。需要注意的是,对于某些特定类型的资产(如不征税收入形成的资产),其计税基础可能与账载金额存在差异。 填写按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额,即企业按照税法规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。需要注意的是,对于加速...
徐阿富老师 职称: 中级会计师 2018-04-12 15:05 你好,计税基础就是你的折旧资产的原值,税收折旧额,如果没有加速折旧等情况的就等于你的本年度折旧额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳...
第4列资产计税基础:0; 第5列税收折旧、摊销额:0; 第8列累计折旧、摊销额:0; (由于没有取得合理合法的相关凭证,折旧不能税前扣除) 需将账务上当年折旧金额做纳税调增处理。 三:若货车折旧年限小于税法规定年限 申报的时候会出现类似于以下的提示信息,但是不影响我们最终申报; 小贴士 根据《中华人民共和国企业所...
1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧...
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面，资产计税基础，税收折旧额，累计折旧摊销额，是不是就是资产原值...