1、该表需要在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内进行填报。在该期间内,如果税收折旧与会计折旧相符,只需要计算享受加速折旧优惠的金额并填报到该表上即可。如果不符,则 需要计算享受加速折旧优惠的金额,当有纳税调节时需要在该表上进行填报。 2、如果在同一资产的折旧期内出现两种情况,即税收折旧大于一般折旧和税收折...
在明细表的第1列“资产账载金额”中,需要填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是指企业账面上记录的固定资产的原值。 二、填写本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额 第2列“本年折旧、摊销额”应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”则需填报纳税...
第一列原值。 第二列账上折旧的金额。 第三列一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额 ...
固定资产加速折旧优惠明细表如何填写 (1)自该固定资产开始计提折旧起,在"税收折旧"大于"一般折旧"的折旧期间内,必须填报本表.税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产,采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额;一般折旧是...
②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要填写本表,空保存即可。 ③上季度享受固定资产一次性扣除---本季度有新增享受该优惠的固定资产,在填写本季度A201020表时,需要在上季度报表的基础上加上新增固...
你们需要一次抵扣吗?如果需要的话,第一列填写原值,第二列填写账上折旧的金额,第三列填写一个月折旧的金额,第四列填写一次折旧的金额。
汇算清缴资产加速折旧优惠明细表的填写主要遵循以下几个步骤,同时需注意相关法规的具体要求: 一,确定资产账载金额 首先,在第1列"资产账载金额"中,需要填报纳税人会计处理中计提折旧,摊销的资产原值或历史成本的金额.这是基于企业的会计记录,确保数据的准确性. 二,核算本年及累计折旧,摊销额 其次,在第2列"本年...
填写固定资产加速折旧优惠明细表时,需要遵循以下步骤和要点: 一,确定加速折旧的固定资产 首先,要明确哪些固定资产符合加速折旧的条件.根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十二条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十八条,可以享受加速折旧的固定资产主要包括两类:一是由于技术进步,产品更新换代较快的固定...
资产加速折旧、摊销扣除优惠明细表的填写要求包括折旧/摊销/扣除后的资产价值、折旧期间、折旧/摊销/扣除...
根据A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明,填报原则纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定固定资产优惠政策的,应按以下原则填报: 1.自该固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内,必须填报本表。