列次填报时间口径:纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产, 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额,不再填报本表。同时,保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本年累计金额继续...
(一)行次填报第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项...
在第1列“资产账载金额”中,填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是会计记录的资产基础价值。 二、填写本年折旧、摊销额及累计折旧、摊销额 第2列“本年折旧、摊销额”中,填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额,即本会计年度内计提的折旧或摊销金额。 第3列“累计折旧、摊销额...
你好,第一列填写固定资产原值,第二列填写按月折旧的金额,第三列填写账上折旧金额。 2021 10/14 15:47 1条追问解答 查看全部 有帮助 6 3 616结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表 怎么填? 65 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表怎么填? 701 A201020...
填写一次性资产加速折旧摊销优惠明细表时,应注意以下几点: 一、资产账载金额 填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是明细表的基础数据,务必准确填写。 二、折旧与摊销额 本年折旧、摊销额:需要填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累...
第一列填写原值 第二列填写账上折旧的金额，第三列填写一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额。
第一列原值，第二列账上折旧的金额，第三列一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额，第五列，...
纳税人享受文件规定资产加速折旧,摊销和一次性扣除优惠政策,应按以下原则填报: (1)按照上述政策,本表仅填报执行加速折旧,摊销和一次性扣除政策的资产,不执行上述政策的资产不在本表填报. (2)自该资产开始计提折旧,摊销起,在"享受加速政策计算的折旧摊销金额"大于"按照税收一般规定计算的折旧摊销金额"的折旧,摊销...
资产加速折旧摊销优惠明细表的填写主要包括以下几个关键步骤: 一,确定资产账载金额与计税基础 在第1列"资产账载金额"中,需要填报纳税人会计处理计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 在第4列"资产计税基础"中,则填报纳税人按照税法规定据以计算折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 二,计算折旧与摊销...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 (一)行次填报 第 1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行...填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多