第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报...
答: 20《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明 一、适用范围及总体说明 (一)适用范围 本表为《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)附表,适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步...
四、填写加速折旧额及相关信息 第6列“加速折旧额”中,填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。这是享受加速折旧优惠政策的部分。 如存在及以后年度新增固定资产加速折旧额,需在第7列“其中:及以后年度新增固定资产加速折旧额”中根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报相应固定资产类别的金额。
资产加速折旧,摊销(扣除)优惠明细表一定要填吗?我分公司有装修摊销,是不是也要填? 385最新问答 查看更多你好老师 开票给分公司,总公司付款,这种怎么做账呀! 开出发票时分录: 借:应收-分公司贷:主营收入,应交税费 银行收到款后: 借:银行存款贷:应收账-总公司 这种可以直接调借:应收-总贷:应收分公司吗? 2...
第一列填写原值 第二列填写账上折旧的金额，第三列填写一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额。
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
在 “一、固定资产加速折旧、摊销（不含一次性扣除）” 部分： “资产原值” 栏填写 20 万。 根据...
填写一次性资产加速折旧摊销优惠明细表时,应注意以下几点: 一、资产账载金额 填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是明细表的基础数据,务必准确填写。 二、折旧与摊销额 本年折旧、摊销额:需要填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 法律分析: 纳税人享受文件规定资产加速折旧,摊销和一次性扣除优惠政策,应按以下原则填报: (1)按照上述政策,本表仅填报执行加速折旧,摊销和一次性扣除政策的资产,不执行上述政策的资产不在本表填报. (2)自该资产开始计提折旧... 查看全文 李伟强律师 执业8年 资质认证 2022-12...
纳税人享受文件规定资产加速折旧,摊销和一次性扣除优惠政策,应按以下原则填报: (1)按照上述政策,本表仅填报执行加速折旧,摊销和一次性扣除政策的资产,不执行上述政策的资产不在本表填报. (2)自该资产开始计提折旧,摊销起,在"享受加速政策计算的折旧摊销金额"大于"按照税收一般规定计算的折旧摊销金额"的折旧,摊销...