第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报...
1、该表需要在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内进行填报。在该期间内,如果税收折旧与会计折旧相符,只需要计算享受加速折旧优惠的金额并填报到该表上即可。如果不符,则 需要计算享受加速折旧优惠的金额,当有纳税调节时需要在该表上进行填报。 2、如果在同一资产的折旧期内出现两种情况,即税收折旧大于一般折旧和税收折...
你好,第一列填写固定资产原值,第二列填写按月折旧的金额,第三列填写账上折旧金额。 2021 10/14 15:47 1条追问解答 查看全部 有帮助 6 3 616结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表 怎么填? 65 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表怎么填? 717 A201020...
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
在 “一、固定资产加速折旧、摊销（不含一次性扣除）” 部分： “资产原值” 栏填写 20 万。 根据...
元； 2.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第3列_二、固定资产、无形资产一次性扣除_...
即将变更为一般纳税人:如果在变更为一般纳税人后,该固定资产符合一般纳税人的相关税收政策且存在可以抵扣进项税额等情况,需在变更后进行相应的税务处理调整,但在填写本年度资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表时,仍按照小规模纳税人期间的情况填写。 最后的倔强 追问 2024-10-23 11:25 我这次原值是按照含税金额...
再来看一个关于固定资产一次性扣除的案例。如果上季度已经享受了固定资产一次性扣除的优惠,本季度无新增固定资产,那么在填报A201020表时,只需按照上季度的数据填报即可。而对于不享受加速折旧的资产,则无需填写此表。 此外,如果本季度有新增享受固定资产一次性扣除优惠的资产,需要在上季度数据的基础上加上新增固定资产...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 法律分析: 纳税人享受文件规定资产加速折旧,摊销和一次性扣除优惠政策,应按以下原则填报: (1)按照上述政策,本表仅填报执行加速折旧,摊销和一次性扣除政策的资产,不执行上述政策的资产不在本表填报. (2)自该资产开始计提折旧... 查看全文 李伟强律师 执业8年 资质认证 2022-12...
解析季度预缴企业所得税 - 填写A201020《资产加速折旧、摊销（扣除优惠明细表）》的步骤与方法案例解析：加速折旧方法的应用案例1：采用缩短折旧年限的加速折旧方法某专用设备制造企业购买了一套价值120万（不含税）的仪器设备，会计上按照直线法10年折旧；税法上采用缩短折旧年限的加速折旧方法，按照10年*...