一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报。 (二)列次填报 列次填报时间口径:纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产, 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额,不再填报本表。同时,保留本年...
如何填写第四季度的A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》? 分析: 第1列:填写原值600万; 第2列:填写会计上第四季度的折旧金额,600万/4年/4个季度=37.5万 第3列:填写按照税法规定计算的一个月的折旧额,600万/4年/12个月=12.5万 第4列:填写按照税法规定可以一次性扣除的金额,50%在当年一次性...
1、该表需要在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内进行填报。在该期间内,如果税收折旧与会计折旧相符,只需要计算享受加速折旧优惠的金额并填报到该表上即可。如果不符,则 需要计算享受加速折旧优惠的金额,当有纳税调节时需要在该表上进行填报。 2、如果在同一资产的折旧期内出现两种情况,即税收折旧大于一般折旧和税收...
填写资产原值:在明细表中,企业应填写加速折旧摊销资产的原始价值,即资产的计税基础。这通常是根据资产的购买价格、相关税费以及使资产达到预定用途所发生的其他支出来确定的。 计算并填写折旧摊销额:根据所选的折旧摊销方法和资产的原始价值,企业应计算每年的折旧摊销额,并将其填写在明细表中。同时,企业还需要计算并填...
此外,如果本季度有新增享受固定资产一次性扣除优惠的资产,需要在上季度数据的基础上加上新增固定资产的金额进行填报。例如,某企业在第三季度购入了一辆汽车,并享受了一次性扣除的优惠,那么在填报第三季度的A201020表时,就需要在第二季度数据的基础上加上这辆汽车的相关信息。
1.第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第1.1行、第1.2行……填报税收规定的 资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报...
李老师2 职称: 中级会计师,初级会计师,CMA 2023-03-14 13:25 首先,你需要在资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表里,填写本季度折旧原值,即2万元,然后根据你的计提计算标准,填写本季度折旧额。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师...
固定资产加速折旧优惠明细表如何填? 《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》规定的固定资产加速折旧,不填报本表. 为统计加速折旧、扣除政策的优惠数据,固定资产填报按以下情况分别填报: 一是会计处理采取正常折旧方法,税法规定采取缩短年限方法的,按税法规定折旧完毕后,该项固定资产不再填写本...
具体来说,填写A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表,要考虑三个方面: 1、期初累计折旧及优惠:即上期月末相关资产的期初累计折旧及优惠。 2、本期增加折旧及优惠:在期间加入资产20000,一次性计提折旧,本期增加折旧及优惠可填写20000,并根据本期折旧优惠费用的主要构成明细如下: (1)折旧:20000 (2)摊销: 0...
.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元； 2.第2行...