1、该表需要在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内进行填报。在该期间内,如果税收折旧与会计折旧相符,只需要计算享受加速折旧优惠的金额并填报到该表上即可。如果不符,则 需要计算享受加速折旧优惠的金额,当有纳税调节时需要在该表上进行填报。 2、如果在同一资产的折旧期内出现两种情况,即税收折旧大于一般折旧和税收折...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 答: 20《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明 一、适用范围及总体说明 (一)适用范围 本表为《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)附表,适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号...
第1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项,不得重复填报...
在第1列“资产账载金额”中,填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是会计记录的资产基础价值。 二、填写本年折旧、摊销额及累计折旧、摊销额 第2列“本年折旧、摊销额”中,填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额,即本会计年度内计提的折旧或摊销金额。 第3列“累计折旧、摊销额...
资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表,请问这个表要怎么填-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
第一列填写原值 第二列填写账上折旧的金额，第三列填写一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额。
填写一次性资产加速折旧摊销优惠明细表时,应注意以下几点: 一、资产账载金额 填写纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是明细表的基础数据,务必准确填写。 二、折旧与摊销额 本年折旧、摊销额:需要填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的历年累...
风险扫描提示1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第2列_二、一次性扣除_账载折旧\\摊销...
①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧的资产是否需要填写A201020表---仅填报享受加速折旧、摊销和一次性扣除的固定资产、无形资产;不享受加速折旧、摊销和一次性扣除的资产,不需要...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 法律分析: 纳税人享受文件规定资产加速折旧,摊销和一次性扣除优惠政策,应按以下原则填报: (1)按照上述政策,本表仅填报执行加速折旧,摊销和一次性扣除政策的资产,不执行上述政策的资产不在本表填报. (2)自该资产开始计提折旧... 查看全文 李伟强律师 执业8年 资质认证 2022-12...