加计抵减账务处理分录 1、企业缴纳增值税并加计抵减时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 其他收益 2、企业期末结转本年利润时: 借:其他收益 贷:本年利润 企业缴纳增值税并加计抵减,然后期末结转本年利润时,应根据《关于〈关于深化增值税改革有关政策的公告〉适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读...
1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政部、国家税务总局发布的...
会计分录 1、正常计提 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2、实际缴纳并确认加计抵减金额 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 其他收益 注:增值税加计抵减,实质上乃是政府补助,并非增加了进项税额。 二、增值税之加计扣除 指纳税人购进农产品,在按照9%扣除率计...
“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“在建工程”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按
账务处理 发生增值税进项税额时,按照规定的比例进行加计:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-加计抵减税额 计算当期应纳税额时,减去加计抵减税额:借:应交税费-应交增值税-应纳税额贷:应交税费-应交增值税-加计抵减税额 会计科目 应交税费-应交增值税-进项税额:核算增值税进项...
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ...
加计抵减是这样处理的,在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税,未交增值税应该为0 小丸纸 追问 2022-01-04 16:54 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛? 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理? 洋洋老师 解答 2022-01-04 17:02 你如果上个月不用交税,要把加计抵扣的金额与未交增值税...
分录 分录一 增值税留抵退税的账务处理: 借:银行存款 10万元 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 10万元 分录二 缴纳增值税的时候享受增值税加计抵减的账务处理: 借:应交税费——未交增值税 10万元 贷:银行存款 9万元 其他收益 1万元 分录三
进项税加计扣除10%,是在当期有要缴纳的增值税时,才进行会计处理。分录如下: 借:应交税费—未交增值税 贷:其他收益 — 政府补助 加计抵减增值税账务处理案例 案例:甲企业是一般纳税人,该企业符合享受增值税进项税额加计抵减10%政策。2022年1月份,甲企业新增进项税10000万元,新增销项税10100元,转出进项税额200元...
本月申报增值税,应交2分钱,从加计抵减里面扣除了,加计抵减5%,还剩余900多元。请问账务处理?