增值税进项税10%加计抵减扣除的计提的账务处理,结转时的账务处理,以及次月缴纳时的账务处理 答: 你好!不需要计提,不需要结转,只需要实际抵减的时候按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 增值税进项税10%加计抵减扣除的...
借:应交增值税—未交增值税 贷:其他收益—补助 增值税加计扣除10%账务处理特别说明: 企业增值税进项税加计10%(或15%),发生进项税时并不记账,只登记备查账,只有实际抵扣时才有分录。进项税的加计扣除也只有在当月“未交增值税”贷方有余额的情况下才可以使用,使用额度不得超过当月应交增值税税款。 (2)、减免...
加计抵减账务处理：对于当期可加计抵减的进项税，不需计提，实际缴纳增值税时体现加计抵减的金额。对于适用加计抵减政策的一般纳税人企业，平时做备查台账，实际缴纳税款时，用加计抵减金额。账务处理借记“应交税费——未交增值税”，贷记“其他收益”（按10%或15%加计抵减部分），银行存款。案例分析：...
加计抵减进项税的会计处理纳税人对于当期可加计抵减的进项税,不需要计提,而是在实际纳税时才体现加计抵减的金额。关于适用加计抵减政策的一般纳税人企业,加计抵减平时做个备查台账就行,有了应交税款,需要实际缴纳增值税时,再用加计抵减。 账务处理: 借:应交税费——未交增值税 贷:其他收益 (按10%或15%加计抵...
你好不需要做账，实际抵减掉再做 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ...
答: 您好实际抵减的时候做分录借:应交税费——未交增值税贷:其他收益贷:银行存款 增值税进项税额转出如何进行账务处理 答: 你好,你是具体的什么业务。 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一 请问增值税进项税额转出如何进行账务处理? 答: ...
4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=21-1=20万元一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元二、计提增值税的账务处理:缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 ...
三、账务处理流程详解 为了确保正确执行增值税加计抵减政策, 企业需要严格按照以下步骤进行账务处理: 步骤一:核对进项税额: 确认所有符合要求的进项税额是否已被准确记录。 步骤二:计算可抵扣比例: 根据相关政策文件确定加计抵减比例, 并据此计算出额外可抵扣金额。
关于加计抵减如何账务处理上月末结转增值税借:应交税费-应交增值-销项 5000 贷:应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做?-实务-问题
加计抵减是这样处理的,在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税,未交增值税应该为0 小丸纸 追问 2022-01-04 16:54 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛? 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理? 洋洋老师 解答 2022-01-04 17:02 你如果上个月不用交税,要把加计抵扣的金额与未交增值税...