你好,借:应交税费—增值税加计抵减 贷:其他收益 上传图片 追问 相关问题讨论 你好借:在途物资 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款 2022-12-07 20:04:55 你好; 可以留抵的。 可以的 2022-01-07 16:41:15 您好,增值税额=销项税额-进项税额 2021-12-30 1...
借:应交增值税—未交增值税 贷:其他收益—补助 增值税加计扣除10%账务处理特别说明: 企业增值税进项税加计10%(或15%),发生进项税时并不记账,只登记备查账,只有实际抵扣时才有分录。进项税的加计扣除也只有在当月“未交增值税”贷方有余额的情况下才可以使用,使用额度不得超过当月应交增值税税款。 (2)、减免...
你好借:应交税金—增值税(加计抵减)贷:营业外收入缴纳增值税=销项-进项-加计抵减=应交增值税缴纳借:应交税金—增值税(已交税金)贷:银行存款 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实...
4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=21-1=20万元一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元二、计提增值税的账务处理:缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 ...
账务处理如下: 借:应交税费——未交增值税 20 贷:其他收益15 银行存款 5 案例4:某生活性服务业纳税人2019年12月销项税额120万元,进项税额100万元,期初留抵进项税额10万元,本期计提加计抵减额15万元(100*15%)。 本期抵减前应纳税额10万元(120-100-10),低于本期计提加计抵减额15万元,所以本期计提加计抵...
加计抵减是这样处理的,在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税,未交增值税应该为0 小丸纸 追问 2022-01-04 16:54 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛? 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理? 洋洋老师 解答 2022-01-04 17:02 你如果上个月不用交税,要把加计抵扣的金额与未交增值税...
服务行业,享受增值税加计扣除政策,请问以下账务处理是否正确?本月销项1100,进项1000,加计10。月末计提增值税:一、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-未交增值税 100 二、借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 10 贷:应交税费-增值税加计抵减 10 实际缴纳增值税:借:应交税费-未...
老师!也就是说我12月做账的时候把加计抵减额红冲了,然后把附加税补计提就可以了吗? 许老师 解答 2020-01-14 15:50 嗯嗯,是这样的哦。不过,滞纳金的部分,记入营业外支出,别忘了哦 善&忘 追问 2020-01-14 15:54 嗯嗯,老师,因为老师增值税,附加税和滞纳金扣款都是在1月份,在做1月份帐的时候需要做的...
增值税留抵退税的账务处理: 借:银行存款 10万元 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出) 10万元 分录二 缴纳增值税的时候享受增值税加计抵减1万的账务处理: 借:应交税费——未交增值税 10万元 贷:银行存款 9万元 其他收益 1万元 分录三 今年年底之前小规模纳税人免征增值税的账务处理: ...
剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益 那进项加计抵减的200呢, 申报时实际抵减了200就这样填写,账务处理:借:应交税费-未交增值税200 dai:其他收益20080等实际抵减后再做相应的账务处理 那我凭证附件用什么?