2019-06-08 21:04 缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。这是税务的解释,按此处理,实际抵扣时处理,不用计提。之前计提可以借应交税费 贷成本分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课...
(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号),规定“自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额”。生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳...
可享受加计抵减10%的企业,若当月应纳税额为零,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减: 抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减; 抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵...
为了正确处理这些收入,需要对加计10%扣除账务进行合理处理。 首先,需要了解加计抵减和加计扣除的定义以及区别。加计抵减是针对部分服务行业的增值税上的税收优惠,允许增值税纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%来抵减应纳税额。而加计扣除则是指增值税和企业所得税上的费用,其中包括购进农产品、安置残疾人就业...
10%加计抵减账务处理? 根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定:2019年4月1日后,符合条件的从事生产、生活服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,用于抵减应纳税额。 请问: 1.加计抵减的进项税额会计分录怎么做? 2.若2021年12月31日时所剩的留抵税额较多,仍有加计抵减额未实际抵减,那...
应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款3、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)4、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税下月...
贷:应交税费—增值税加计抵减 实际抵减时,借:应交税费—增值税加计抵减 贷:其他收益是这样做吗老师? 紫藤老师 解答 2019-11-15 11:20 你好,借:应交税费—增值税加计抵减 贷:其他收益 紫藤老师 解答 2019-11-15 11:35 借:应交税费-未交增值税应交税费—增值税加计抵减 紫藤老师 解答 2019-11-...
东老师 职称: 中级会计师,税务师 2022-10-21 15:10 借,应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操...
进项税加计10%抵扣,是以已经认证进项税发票为基数(减除转出进项税),加计10%的抵扣额度,在当期需要缴纳增值税时,对当期需要缴纳的增值税予以抵扣。当期加计部分大于应交增值税额,则结转到下期进行抵扣。政策结束后,仍有加计部分未抵扣的,则加计抵扣部分不能再进行抵减。
贷：应交税费—增值税加计抵减 实际抵减时，借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 ...