做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税 讨论 就是本月计提增值税借:应交税费——增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——增值税——未交增值税,然后次月缴纳借:应交税费——增值税——未交增值税 贷:银行存款 讨论 月...
主要步骤如下:一、确认当期可抵扣进项税额后,按比例计算加计抵减金额,并在会计凭证中注明“增值税加计抵减”。二、设置专门科目如“应交税费—应交增值税(加计抵减)”进行核算。三、月末结转时,将加计抵减部分从进项税额转入相应科目,确保账目清晰。 目录: 增值税加计抵减5%怎么做账 增值税加计抵减5%怎么做账 增...
借应交税费、增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应缴税费未交增值税， 贷应交税费、增值税加...
具体处理方式为：借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 5%XX万贷：其他收益 5%XX万 ...
您好,那您的业务既然退税,不需要享受加计抵减 溪客追问 2023-12-14 16:43 老师,我们可以享受这政策(增值税已申报了),我们属于兼营,有内销有外销,税务局已通知我们享受这政策,所属期11月份享受了2023年1-11月份进项税额5%加计抵减。平常不需要缴纳增值税,还出口退税,针对进项税额5%加计抵减额增值税已申报,账...
就是本月计提增值税借:应交税费——增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——增值税——未交增值税,然后次月缴纳借:应交税费——增值税——未交增值税 贷:银行存款 讨论 月末的未交增值税=月初未交增值税-当月补交增值税+当月未交增值税-当月预交增值税。当月的未交增值税=销项税-进项税吗??? 讨论 结...
计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益 自然追问 2024-08-12 10:53 小企业会计准则有什么科目,也用其他收益吗 venus老师 解答 2024-08-12 10:54 你好 营业外收入,同学 自然追问 2024-08-12 10:54 好的,谢谢老师 venus老师 解答 2024-08-12 10:56 好的呢,...
增值税加计扣除， 贷其他收益， 借应交税费、未交增值税，贷应交税费、增值税加息扣除 附加税的，...
月应交税费，应交增值税加计扣除 贷营业外收入
制造业进项税额加计抵减5%,假如1月原先需要缴纳增值税5万,有加计抵减1万,实际只需要交4万,所属期1月份申报增值税附表四有填写加计抵减,那么实务做账1月份怎么做账? 溪客于2024-02-26 08:10 发布 183次浏览标签: 郭老师 职称: 初级会计师 2024-02-26 08:11 借应缴税费、增值税加计扣除贷营业外收入1...