加计抵减会计分录 加计抵减会计分录如下: 1、月末转出未交增值税,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计...
1、计提增值税的账务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 10万元 贷:应交税费-未交增值税 10万元 2、计提加计抵减额的账务处理: 借:应交税费-未交增值税 1万元 贷:其他收益(或者营业外收入)1万元 注意: 这笔计提的分录也可以不做,也就是只有在实际缴纳增值税的时候才体现加计抵减增值税。
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ●抵减实际应交增值税时:将计提...
借应交税费、增值税将计扣除,贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除。 郭老师 解答 2023-11-22 11:43 第一个分录的金额是本期发生额,第二个是实际抵扣金额。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立...
财政部、国家税务总局近日发布了《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。加计抵减的税额该如何进行会计处理呢?我们用一个例子一起来看一下。
同学,你好完整的分录 1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷...
借应交税费-未交增值税 贷营业外收入-加计抵减。
主表需要自己填写减征额哈,如果进项大于销项本期不能抵减呢可以留到后面抵。借:应交税费——未交增值税,贷:其他收益/营业外收入老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台
据了解《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》2023年第43号,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。 增值税当期可抵扣进项税额加计5%抵减怎么作账务处理? 1、计算当期可抵扣进项税额加计5%抵减税额,记录凭证。增设会计明细科目 应交税费-应...