计提“五险一金”(单位承担部分) 借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 —基本医疗保险 —失业保险 —工伤保险 —生育保险 —住房公积金 发放工资(代扣个人承担部分) 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社会保险费(基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费和住房公积金) ...
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款...
月末计提时:发放工资时:支付社保时:支付公积金时:
借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--社保1.发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)贷:库存现金/银行...
2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款...
1、计提工资 借:管理费用 销售费用 生产成本 贷:应付职工薪酬 2、计提税金等 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借:其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷:银行存款或现金 应付职工薪酬...
相应的操作方法是,通过贷款账户,将发放工资的资金划拨给员工个人账户。 第三部分,企业需要缴纳的社保和公积金。企业为员工缴纳的社保和公积金包括养老险、医疗险、失业险、生育险和工伤险等,企业需要开设社保公积金专用的账户,并在记账中将社保和公积金费用计入相应的贷方账户。与此同时,个人应缴纳的社保和...
职称: 中级会计师,税务师 2019-12-01 17:02 你好,1、计提工资、社保、公积金借:管理费用等贷:应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司)发放工资:借:应付职工薪酬 ——工资贷:银行存款 其他应付款——社保(个人) 其他应付款——公积金(个人)应交税费——应交...
一、工资基础分录 1、计提工资 借:生产成本-工资 制造费用-工资 管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-代扣员工负担社保 其他应收款-代扣员工负担公积金 应交税...