计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 住房公积金的账务处理 单位负担部分(按工资总提取,各地方提取比例不一样) 提取时: 借:管理费用——住房公积金 贷:其他应付款——住房公积金 上...
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 实际缴纳社保费用时的分录: 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 借:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 二、住房公积金的会计分录 计提时的分录: 借:管理费用/生产成本等 贷:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——职工公积金(单位承担)...
——社保(公司负担) ——公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款 其他应付款——社保(个人负担) ——公积金(个人负担) 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬——社保(公司负担) ——公积金(公司负担) 其他应付款——社保(...
具体分录如下: 1、计提社保公积金贷方:应交社会保险费、公积金科目,其中包括社会保险费贷方科目(包括养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、失业保险费)和公积金贷方科目(包括住房公积金等)。 2、计提社保公积金借方:贷方科目分录的费用负债科目,社会保险费的借方科目一般是:应付职工薪酬-五险一金、应付福利费...
缴纳社保、公积金和计提发放工资如何做会计分录 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(...
单位计提缴纳社保费公积金的会计分录,可以按照以下步骤进行: 一、社保费计提缴纳分录 计提时: 借:生产成本/管理费用等 贷:应付职工薪酬-工资-社保(单位部分) 缴纳时: 借:应付职工薪酬-社保(单位部分);其他应付款-社保(个人部分) 贷:银行存款 发放工资时: 借:应付职工薪酬-工资(应发数) 贷:其他应...
计提社保和住房公积金的会计分录: 借:管理费用-单位社保费, 借:销售费用-单位社保费, 借:制造费用-单位社保费等, 贷:应付职工薪酬-单位社保费, 借:管理费用-单位公积金, 借:销售费用-单位公积金, 借:制造费用-单位公积金等, 贷:应付职工薪酬-单位公积金。
4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金...
缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提公积金分录 借:管理费用--住房公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬--住房公积金(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应付款--住房公积金(个人部分) 银行存款(实发数...
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢? 答: 您好,1.计提工资借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借:应付职工薪酬——工资贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/...