计提“五险一金”(单位承担部分) 借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 —基本医疗保险 —失业保险 —工伤保险 —生育保险 —住房公积金 发放工资(代扣个人承担部分) 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社会保险费(基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费和住房公积金) ...
其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银...
计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时:计提工资:借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数)计提社保(公司承担部分):借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分)计...
一公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款,其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个...
计提工资分录: 借:管理费用、生产成本、销售费用、制造费用等, 贷:应付职工薪酬-工资/应付职工薪酬-社会保险费/应付职工薪酬-住房公积金。 代扣社保、公积金、个税分录: 借:应付职工薪酬-工资, 贷:其他应付款-代扣代缴社会保险费/其他应付款-代扣代缴住房公积金/应交税费——代扣代缴个人所得税。
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2024-01-14 16:12 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保(公积金) 幺妹追问 2024-01-14 16:28 工资呢,社保和公积金不是要分单位和个人部分吗? 王晓晓老师 解答 2024-01-14 16:30 计提的时候不计提个人部分,支付的时候才有个人部分的分录 王晓晓老师 解答 2024-01-...
首先,我们需要根据企业的会计政策确定计提工资、社保、公积金的会计分录科目。以工资计提为例,通常主要涉及以下三个科目:应付职工薪酬、工资支出和养老保险、医疗保险等社会保险费用。那么,计提工资的会计分录如下: 借:应付职工薪酬 6万元 贷:工资支出 6万元 借:社会保险费用 2万元 贷:养老保险 1万元 贷:医疗保...
职称: 中级会计师,税务师 2020-03-08 09:17 1.计提工资借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--社保1.发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保...
贷:应付职工薪酬-工资 2.计提社保 借:管理费用-社保 借:销售费用-社保 借:制造费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 3.计提住房公积金 借:管理费用-住房公积金 借:销售费用-住房公积金 借:制造费用-住房公积金 贷:应付职工薪酬-住房公积金 你是否还在为不会做分录而苦恼啊?请关注网校《财会人必掌握的100个做账分录》...