计提员工工资、员工社保、员工公积金时：借：管理费用——工资——社保（单位）——公积金（单位）贷：应付职工薪酬——工资——社保（单位）——公积金（单位）方法一、先发工资，后交社保、公积金，计入“其他应付款”⑴支付员工工资时：借：计提员工工资、员工社保、员工公积金时：借：管理费用——工资 ——社保（...
计提公积金的会计分录: 计提公积金时,同样包括企业应承担的部分和代扣代缴的员工个人应承担的部分。 企业应承担的公积金,会计分录为:借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等(根据员工所属部门确定),贷:应付职工薪酬——住房公积金(企业部分)。 代扣代缴的员工个人应承担的公积金,也是在发放工资时处理,会计分录为:...
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 ...
答: 您好:支付公积金 借:其他应付款-公积金 19316.16 贷:银行存款 19316.16 计提公积金: 借:管理费用-公积金 13230 应付职工薪酬-公积金 6086.16 贷:其他应付款-社保 19316.16 计提社保及公积金的会计分录? 答: 借:管理费用—社保费/住房公积金 贷:应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分缴纳是,借:应付职工薪酬...
计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 ...
员工工资9000元,实际发放8800元,多计提200元 借:管理费用-工资 9000 贷:应付职工薪酬-工资 9000 借:应付职工薪酬-工资 8800 贷:银行存款 8800 借:管理费用-工资 -200 贷:应付职工薪酬-工资 -200 规则:少补多冲红 3、多扣个税的处理 员工工资12...
公积及个人所得税）贷：应付职工薪酬-社保（金额为个人负担部分）贷：应付职工薪酬-公积金（金额为个人负担部分）贷：应交税费-个人所得税3、发放工资借：应付职工薪酬-工资（金额为实发工资）贷：银行存款4、支付社保、公积金及缴纳个税借：应付职工薪酬-社保（金额为个人+公司）借：应付职工薪酬-公积金...
计提工资 借：管理费用 销售费用 制造费用 在建工程等等 贷：应付职工薪酬 计提社保 公积金 借：管理费用 销售费用 制造费用 在建工程等等（公司负担部分）应付职工薪酬（个人负担部分）贷：其他应交款（后面跟明细科目）计提个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-应缴个人所得税 ...
提计员工工资的会计分录如下:借方科目是“管理费用”,金额为员工工资总额加上社保和公积金,贷方科目是“应付职工薪酬”,金额也是员工工资总额加上社保和公积金。这种会计分录正确,是因为它把实际的经济实质模拟成权责发生制的会计处理,把员工工资费用变成企业支出、员工工资收入和企业社保和公积金等社会保险费用的联系起来,...
因为按照权责发生制,当月发生的费用就应当在当月计提,但是在实际的工作中,一般等这个月过完下个月才发工资,所以一般在月末的时候会先把工资计提做会计分录入账后,等到次月后发放工资。那么计提工资时,会计分录如下:借:管理费用(这可看用途计入不一样的科目,如销售用途就计销售费用) 贷:应付职工薪酬——工资计提工...