计提“五险一金”(单位承担部分) 借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 —基本医疗保险 —失业保险 —工伤保险 —生育保险 —住房公积金 发放工资(代扣个人承担部分) 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社会保险费(基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费和住房公积金) ...
其他应收(付)款—社会保险费/公积金(个人部度分), 贷:银行存款/现金。 计提社保/公积金时做如下分录, 借:管理费用—社会保险费/公积金(单位部分), 贷:应付知职工薪酬—社会保险费/公积金(单位部分)。 企业发放工资时,做如下分录, 借:应付职工薪酬—工资 (应发数), 贷:其内他应收(付)款—社会保险费/公积金...
其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银...
一公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款,其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个...
1.发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)贷:库存现金/银行存款3.上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款 陈玉焕 追问 2020-03-08 09:18 合起来分录是怎么样...
贷:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 3)计提公积金:公司承担部分 借:管理费用-公积金 销售费用-公积金 生产成本-直接人工 制造费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金(公司承担部分) ♥发放工资时: 借:应付职工薪酬-工资→应发数 贷:其他应付款-社保(下月交银行,先扣出)→扣款 ...
计提工资分录: 借:管理费用、生产成本、销售费用、制造费用等, 贷:应付职工薪酬-工资/应付职工薪酬-社会保险费/应付职工薪酬-住房公积金。 代扣社保、公积金、个税分录: 借:应付职工薪酬-工资, 贷:其他应付款-代扣代缴社会保险费/其他应付款-代扣代缴住房公积金/应交税费——代扣代缴个人所得税。
借:应付职工薪酬-工资 8800 贷:银行存款 8800 借:管理费用-工资 -200 贷:应付职工薪酬-工资 -200 规则:少补多冲红 3、多扣个税的处理 员工工资12000元,个人负担社保公积金1800元,个税156元,实发10044元,申报个税扣除了专项附加扣除,...
一、计提工资、社保、公积金(1)计提7月工资总额分录计提依据:一般根据考勤表以及薪金制度制作应付工资表格,做工资的计提依据,特殊情况也可参照 上个月工资做计提。借:管理费用/销售费用/制造费用等——工资 12000贷:应付职工薪酬——工资 12000(2)计提公司承担的社 ...