借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—工资 计提“五险一金”(单位承担部分) 借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 —基本医疗保险 —失业保险 —工伤保险 —生育保险 —住房公积金 发放工资(代扣个人承担部分) 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社会保险费(基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费...
其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(...
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款,其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)一公积金(个人负担)应交税费一应交...
其他应收(付)款—社会保险费/公积金(个人部度分), 贷:银行存款/现金。 计提社保/公积金时做如下分录, 借:管理费用—社会保险费/公积金(单位部分), 贷:应付知职工薪酬—社会保险费/公积金(单位部分)。 企业发放工资时,做如下分录, 借:应付职工薪酬—工资 (应发数), 贷:其内他应收(付)款—社会保险费/公积金...
计提工资分录: 借:管理费用、生产成本、销售费用、制造费用等, 贷:应付职工薪酬-工资/应付职工薪酬-社会保险费/应付职工薪酬-住房公积金。 代扣社保、公积金、个税分录: 借:应付职工薪酬-工资, 贷:其他应付款-代扣代缴社会保险费/其他应付款-代扣代缴住房公积金/应交税费——代扣代缴个人所得税。
1. 计提工资、社保和公积金的会计分录 在月末计提时,需要进行借记管理费用、销售费用、生产成本或制造费用等科目,同时贷记应付职工薪酬,以计提工资、社保和公积金。这样的会计分录表明了企业已经在会计记录中承认了这些费用,并且已经申报了相关的社保和公积金。这些账务操作可以看作是企业在管理上对员工的一种约定。...
计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工 制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用——社保费 销售费用——社保费
职称: 中级会计师,税务师 2020-03-08 09:17 1.计提工资借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--工资2.计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等)贷:应付职工薪酬--社保1.发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款2.上交杜保...
销售费用-工资 生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资(应发数) 2)计提社保:公司承担部分 借:管理费用-社保费 销售费用-社保费 生产成本-直接人工 制造费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 3)计提公积金:公司承担部分 借:管理费用-公积金 ...