其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(...
借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—工资 计提“五险一金”(单位承担部分) 借:相关成本费用 贷:应付职工薪酬—基本养老保险 —基本医疗保险 —失业保险 —工伤保险 —生育保险 —住房公积金 发放工资(代扣个人承担部分) 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应付款—社会保险费(基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费...
1、 月末计提时: 1)计提工资: 借:管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资(应发数) 2)计提社保:公司承担部分 借:管理费用-社保费 销售费用-社保费 生产成本-直接人工 制造费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 3)计提公积金:公司承担部分 借:管理费用...
一、工资、社保、公积金会计分录分别是什么? 1、月末计提时: 1)计提工资: 借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 2)计提社保:公司承担部分 借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--...
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款,其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)一公积金(个人负担)应交税费一应交...
其他应收(付)款—社会保险费/公积金(个人部度分), 贷:银行存款/现金。 计提社保/公积金时做如下分录, 借:管理费用—社会保险费/公积金(单位部分), 贷:应付知职工薪酬—社会保险费/公积金(单位部分)。 企业发放工资时,做如下分录, 借:应付职工薪酬—工资 (应发数), 贷:其内他应收(付)款—社会保险费/公积金...
计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时:计提工资:借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数)计提社保(公司承担部分):借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分)计...
计提工资、社保和公积金的会计分录: 1、应付职工薪酬: 当企业在一定会计期间内,支付给职工薪酬时,应凭借“应付职工薪酬”这一科目根据发生额记账,应付职工薪酬从会计期末计提到会计期间末,会计上记账为“贷”费用,借货币账户。 2、计提社会保险费: 企业应按照国家有关规定,将企业缴纳的社会保险费计入营业费用,即“...
贷:应付职工薪酬-工资 备注:也可以采用少补多冲红的做法进行差额调整 为你推荐 缴纳社保和住房公积金分录 法律分析:1,单位向有关机构缴纳住房公积金时,会计分录为:借:应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分)其他应付款——住房公积金(个人负担部分)贷:银行存款2,在计算企业应负担的住房公积金时,会计分录为:借:...