1、 月末计提时: 1)计提工资: 借:管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资(应发数) 2)计提社保:公司承担部分 借:管理费用-社保费 销售费用-社保费 生产成本-直接人工 制造费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 3)计提公积金:公司承担部分 借:管理费用...
1,支付社会保险费 借:应付职工薪酬-社保(公司承担部分) 其他应收款-社保个人部分(个人承担部分) 贷:银行存款 2,支付住房公积金 借:应付职工薪酬-住房公积金(公司承担部分) 其他应收款-公积金个人部分(个人承担部分) 贷:银行存款 三,发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发数) 贷:银行存款(实发数) 其他应收款-社...
制造费用-工资 200 万元 管理费用-工资 360万元 贷:应付职工薪酬-工资 1560万元 2、发放工资 2021年7月,甲公司发放上月工资,扣除员工负担社保156万元,公积金 78万元,个税100万元,实际发放1226万元。 借:应付职工薪酬-工资 1560万元 贷:其他应付款-代扣员工负担社保 156万元 其他应付款-代扣员工负担公积金 78 万元...
借:管理费用-工资 9000 贷:应付职工薪酬-工资 9000 借:应付职工薪酬-工资 8800 贷:银行存款 8800 借:管理费用-工资 -200 贷:应付职工薪酬-工资 -200 规则:少补多冲红 3、多扣个税的处理 员工工资12000元,个人负担社保公积金1800元,...
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 关于“工资、社保、公积金、个税的计提与发放的会计分录”的内容就讲到这里了,不知道各位财务小伙伴是否清楚该部分内容了呢?如果各位财务会计想要学习更多的财务知识,关注...
学员你好,计提工资:借:管理费用 贷 :应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费(公司承担部分)应付职工薪酬-住房公积金(公司承担部分) 计提个税:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的,公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。 上传图片 ...
职称: 中级会计师,税务师 2019-12-01 17:02 你好,1、计提工资、社保、公积金借:管理费用等贷:应付职工薪酬 ——工资 应付职工薪酬 ——社会保险(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司)发放工资:借:应付职工薪酬 ——工资贷:银行存款 其他应付款——社保(个人) 其他应付款——公积金(个人)应交税费——应交...
——公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款 其他应付款——社保(个人负担) ——公积金(个人负担) 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬——社保(公司负担) ——公积金(公司负担) 其他应付款——社保(个人负担) ——公积金...
工资、社保、公积金和个税的会计分录涉及多个环节,包括计提、发放以及个税的缴纳。以下是这些环节的具体会计分录: 一、计提工资 借:管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等,根据职工提供服务的受益对象确定) 贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:管理费用(或其他相关费用科目) 贷:应付职工薪酬——...
1.计提工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分)借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬...