减免税款期末需要结转,“应交税费——应交增值税(减免税款)”主要核算一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税税额,期末从贷方结转至“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”。增值税一般纳税人符合现行增值税制度政策规定,准予减免的增值税税额,通过“应交税费——应交增值税(减免税额)”核算...
贷:应交税费——应增(进) 50000贷:应交税费——应增(减免) 480贷;:应交税费——应增(转出未交增值税)借:应交税费——应增(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 嫣灵追问 2020-03-19 16:25 非常感谢 立红老师 解答 2020-03-19 16:29 不客气的,祝您学习愉快,满意请给老师一个好评,谢谢...
你好 你月末做抵减:借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费—应交增值税—减免税额 到时你要缴纳税费的销项税 会结转到转出未交增值税贷方去的 。 这样就可以抵减了 小茗同学 追问 2020-10-28 17:24 那转出未交增值税转到未交增值税怎么做呢?到时候交税不是要借未交增值税贷银行存款等么 meiz...
借:管理费用 280 借:应交税费—增值税—未交增值税280 贷:应交税费—应交增值(减免税款...
增值税三级明细科目有进项税额,已交税金,减免税额,转出未交增值税,销项税额,进项税额转出,转出多交增值税,未交增值税,计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做? 天天于2018-09-18 09:07 发布 1730次浏览送心意 郭老师 职称: 初级会计师 2018-09-18 09:13 你好,增值税不用计提需要结转分录借...
销项有622.07进项有337.93需要交284.14的增值税,但是由于有480的税控盘全额抵减税额,但是480又抵不完,我应该如何做接下去的分录。另外,抵扣不完,在减免税款的余额需要做结转分录吗?另外本期不需要缴纳增值税,应交税费-未交增值税余额有284.14的余额,需要如何跟减免税款分录如何做抵消?分录应该如何做?谢谢老师 ...
结转本月增值税可减免税额会计分录 1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目: 借记"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"科目 贷记"应交税金--未交增值税"科目. 2、将本月多交的增值税自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目...
老师,进项销项我知道怎么结转,是减免税额,实际减了税额,可是会计上做账应交税费未交增值税和减免税额没有会计分录,那实际税额和计提的应交税费未交增值税就不一致,那缴纳税款时是借应交税费未交增值税贷银行存款及应交税款-应交增值税(抵减额)吗?
增值税发票税控系统交了一年的技术维护费。这个要怎么做会计分录?这是之前老师教我写的,借管理费用 贷银行存款,然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用(红字金额)那这样我应交税费一一应交增值税一一减免税额科目本月要结转吗?不结转的话不是就会有余额在上面吗 Luck...