这样在借贷平衡的前提下,将出口退税余额计入其他应收款。 其次,对于出口退税的增值税核算,外贸企业在购进出口货物时,应该取得增值税专用发票。为此,需要借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额),然后再贷应付账款/银行存款。在确认外销货物的销售收入后,需要借应收账款等,然后贷主营业务收入。而在结转成本时,需要...
出口退税借方应交税费-抵减内销产品余额年末结转那个科目,应交税费-出口退税贷方余额怎么结平 ...
借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)...
一、出口退税需要结转,进项税额也是需要结转计入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税),最后结转计入”应交税费——未交增值税“二、不能退税的进项税额,做进项税转出,计入主营业务成本;三、对于出口退税的结转计入其他应收款——应收出口退税款收款平账1、借:其他应收款——应收出口退税款贷:应交税费——应...
您好!应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。 乖小洁 追问 2019-01-02 11:35 好的谢谢 紫藤老师 解答 2019-01-02 11:36 不客气,如果你对我的解答...
在应缴税金明细账上,出口退税在贷方反映.要退的税款在上月月底的时候,应缴税费-增值税的科目余额是借方,借方和贷方相等.所以不存在有余额的情况.出口退税科目余额结转方法:借:其他知应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税收到退税款后记借:银行存款贷:其他应收款-出口退税"其他应收款"账户...
应交税金出口退税如何结转 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额. 借:其他应收款-出口退税 学员刚刚提问 ...
应交税费——未交增值税应交税费——应交增值税——进项税额应交税费——应交增值税——出口抵减应纳税额 这样算出来未交增值税刚好是一个要交的税,可是如果这个应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 要怎么处理呢,因为我一直理解就是借贷平衡,像第3个分录它这个科目出现在贷方了,还需要一个什么分录会让...
老师,计提出口退税时 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到退税时 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税 ,每月都是这样做分录,应交税费——应交增值税(出口退税)贷方就一直挂着,不用结转吗?